卓翼科技·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>卓翼科技(002369),第三季度应收账款与营业收入比值为22.97%,企业收回现金的速度在行业内低

卓翼科技(002369),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 22.97% --
营业收入 18.70亿元 下降0% 中等
营业外收入 1944.52万元 -0%
经营现金流量净额 1852.29万元 -0% 中等
毛利率 9.16 -0%
净利润 1209.75万 -0%
资产负债率 37.52% -0% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 9.57 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 0.65% --
预收账款与营业收入比值为 1.65% --
经营现金流与营业收入比值为 0.99% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.05 -0.05 0.04 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.05 -0.05 0.04 0.04
每股净资产(元) 3.66 3.66 3.64 3.64 3.56 3.56 2.79 2.79
每股公积金(元) 2.23 2.23 2.23 2.23 2.24 2.24 1.34 1.34
每股未分配利润(元) 0.31 0.31 0.29 0.29 0.24 0.24 0.34 0.34
每股经营现金流(元) 0.03 0.03 0.14 0.14 0.20 0.20 0.54 0.54
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 18.70亿 18.70亿 13.63亿 13.63亿 6.05亿 6.05亿 26.98亿 26.98亿
毛利润(元) 1.71亿 1.71亿 1.17亿 1.17亿 3595.67万 3595.67万 2.65亿 2.65亿
归属净利润(元) 1209.75万 1209.75万 181.17万 181.17万 -2577.65万 -2577.65万 1682.00万 1682.00万
扣非净利润(元) -478.30万 -478.30万 -691.77万 -691.77万 -3067.98万 -3067.98万 -23.91万 -23.91万
营业收入同比增长(%) -6.23 -6.23 -0.97 -0.97 -4.77 -4.77 -28.61 -28.61
归属净利润同比增长(%) 26.31 26.31 -80.87 -80.87 -667.49 -667.49 131.02 131.02
扣非净利润同比增长(%) -31.22 -31.22 -510.72 -510.72 -3.10万 -3.10万 99.66 99.66
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.63 0.63 0.10 0.10 -1.63 -1.63 1.25 1.25
摊薄净资产收益率(%) -0.23 -0.23 -0.33 -0.33 -1.48 -1.48 -0.02 -0.02
毛利率(%) 9.16 9.16 8.55 8.55 5.95 5.95 9.83 9.83
净利率(%) 0.50 0.50 -0.15 -0.15 -4.40 -4.40 0.45 0.45
实际税率(%) -185.70 -185.70 58.29 58.29 13.17 13.17 22.34 22.34
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.02 0.04 0.04 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.62 0.62 0.47 0.47 0.20 0.20 0.92 0.92
应收账款周转天数(天) 67.71 67.71 59.28 59.28 76.28 76.28 74.66 74.66
存货周转天数(天) 63.94 63.94 55.57 55.57 63.29 63.29 57.89 57.89
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 37.52 37.52 34.75 34.75 39.89 39.89 48.68 48.68
流动负债/总负债(%) 98.17 98.17 97.85 97.85 98.19 98.19 97.98 97.98
流动比率 1.38 1.38 1.57 1.57 1.45 1.45 1.03 1.03
速动比率 1.04 1.04 1.21 1.21 1.14 1.14 0.72 0.72
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.04 0.04 -0.11 -0.11 0.09 0.09 0.19 0.19
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.15 0.00 0.08 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.04 0.04 -0.11 -0.11 0.09 0.09 0.19 0.19
每股净资产(元) 2.79 2.79 2.74 2.74 2.84 2.84 5.69 5.69
每股公积金(元) 1.34 1.34 1.37 1.37 1.31 1.38 3.63 3.63
每股未分配利润(元) 0.34 0.34 0.32 0.32 0.43 0.43 0.85 0.85
每股经营现金流(元) 0.54 0.54 0.68 0.68 0.01 0.01 0.14 0.14
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 26.98亿 26.98亿 37.79亿 37.79亿 35.87亿 35.87亿 20.44亿 20.44亿
毛利润(元) 2.65亿 2.65亿 2.09亿 2.09亿 2.76亿 2.76亿 2.19亿 2.19亿
归属净利润(元) 1682.00万 1682.00万 -5422.97万 -5422.97万 4432.33万 4432.33万 8957.50万 8957.50万
扣非净利润(元) -23.91万 -23.91万 -7019.57万 -7019.57万 4044.09万 4044.09万 8582.02万 8582.02万
营业收入同比增长(%) -28.61 -28.61 5.37 5.37 75.52 75.52 39.04 39.04
归属净利润同比增长(%) 131.02 131.02 -222.35 -222.35 -50.52 -50.52 5.46 5.46
扣非净利润同比增长(%) 99.66 99.66 -273.58 -273.58 -52.88 -52.88 7.55 7.55
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 1.25 1.25 -3.96 -3.96 3.23 3.23 6.72 6.72
摊薄净资产收益率(%) -0.02 -0.02 -5.24 -5.24 2.90 2.90 6.28 6.28
毛利率(%) 9.83 9.83 5.53 5.53 7.70 7.70 10.72 10.72
净利率(%) 0.45 0.45 -1.45 -1.45 1.24 1.24 4.38 4.38
实际税率(%) 22.34 22.34 9.66 9.66 24.96 24.96 17.53 17.53
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.92 0.92 1.17 1.17 1.29 1.29 0.97 0.97
应收账款周转天数(天) 74.66 74.66 52.78 52.78 40.37 40.37 47.63 47.63
存货周转天数(天) 57.89 57.89 39.29 39.29 37.32 37.32 50.71 50.71
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 48.68 48.68 58.25 58.25 57.23 57.23 40.90 40.90
流动负债/总负债(%) 97.98 97.98 98.55 98.55 98.57 98.57 97.14 97.14
流动比率 1.03 1.03 0.98 0.98 1.07 1.07 1.25 1.25
速动比率 0.72 0.72 0.77 0.77 0.86 0.86 0.91 0.91

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