卓翼科技·财务分析

<br/>2018/6/30,主营业务收入增长率为18.84%,存货增长率为94.92%,应收账款增长率为85.60%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>卓翼科技(002369),上半年净利润3448.40万,比去年同比下降1773.71%,企业的净利润在所属行业内的排位中等<br/>卓翼科技(002369),上半年应收账款与营业收入比值为44.62%,企业收回现金的速度在行业内中等

卓翼科技(002369),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2018/6/30,主营业务收入增长率为18.84%,存货增长率为94.92%,应收账款增长率为85.60%,公司极可能存在操纵利润行为
上半年数值同比与行业
净利润 3448.40万 -1773.71% 中等
应收账款与营业收入比值为 44.62% -- 中等
营业收入 16.20亿元 +18.84% 中等
营业外收入 61.26万元 -94.29% 中等
经营现金流量净额 2310.21万元 -71.72%
毛利率 8.22 -3.93%
资产负债率 46.24% +33.05% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 11.26 --
净利润与营业收入的比值为 2.13% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 2.14% --
经营现金流与营业收入比值为 1.43% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.06 0.03 0.04 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.05
扣非每股收益(元) 0.01 0.00 0.01 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00
稀释每股收益(元) 0.06 0.03 0.04 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.05
每股净资产(元) 3.72 3.69 3.65 3.66 3.66 3.64 3.64 3.56
每股公积金(元) 2.25 2.25 2.25 2.23 2.23 2.23 2.23 2.24
每股未分配利润(元) 0.38 0.35 0.32 0.31 0.31 0.29 0.29 0.24
每股经营现金流(元) 0.04 -0.07 0.07 0.03 0.03 0.14 0.14 0.20
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 16.20亿 7.77亿 27.63亿 18.70亿 18.70亿 13.63亿 13.63亿 6.05亿
毛利润(元) 1.33亿 7260.23万 2.75亿 1.71亿 1.71亿 1.17亿 1.17亿 3595.67万
归属净利润(元) 3448.40万 1746.84万 2049.07万 1209.75万 1209.75万 181.17万 181.17万 -2577.65万
扣非净利润(元) 396.96万 1488.13万 480.07万 -478.30万 -478.30万 -691.77万 -691.77万 -3067.98万
营业收入同比增长(%) 18.84 28.54 2.42 -6.23 -6.23 -0.97 -0.97 -4.77
归属净利润同比增长(%) 1803.36 167.77 21.82 26.31 26.31 -80.87 -80.87 -667.49
扣非净利润同比增长(%) 157.38 148.51 2107.86 -31.22 -31.22 -510.72 -510.72 -3.10万
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.61 0.82 1.03 0.63 0.63 0.10 0.10 -1.63
摊薄净资产收益率(%) 0.18 0.69 0.23 -0.23 -0.23 -0.33 -0.33 -1.48
毛利率(%) 8.22 9.34 9.97 9.16 9.16 8.55 8.55 5.95
净利率(%) 2.06 2.25 0.43 0.50 0.50 -0.15 -0.15 -4.40
实际税率(%) 17.16 21.88 47.17 -185.70 -185.70 58.29 58.29 13.17
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.03 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.40 0.19 0.82 0.62 0.62 0.47 0.47 0.20
应收账款周转天数(天) 56.65 41.53 52.46 67.71 67.71 59.28 59.28 76.28
存货周转天数(天) 87.17 94.92 76.47 63.94 63.94 55.57 55.57 63.29
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 46.24 48.76 47.87 37.52 37.52 34.75 34.75 39.89
流动负债/总负债(%) 91.55 92.03 91.69 98.17 98.17 97.85 97.85 98.19
流动比率 1.36 1.27 1.29 1.38 1.38 1.57 1.57 1.45
速动比率 0.92 0.84 0.91 1.04 1.04 1.21 1.21 1.14
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.04 0.04 0.04 -0.11 -0.11 0.09 0.09 0.19
扣非每股收益(元) 0.01 0.00 0.00 -0.15 0.00 0.08 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.04 0.04 0.04 -0.11 -0.11 0.09 0.09 0.19
每股净资产(元) 3.65 2.79 2.79 2.74 2.74 2.84 2.84 5.69
每股公积金(元) 2.25 1.34 1.34 1.37 1.37 1.31 1.38 3.63
每股未分配利润(元) 0.32 0.34 0.34 0.32 0.32 0.43 0.43 0.85
每股经营现金流(元) 0.07 0.54 0.54 0.68 0.68 0.01 0.01 0.14
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 27.63亿 26.98亿 26.98亿 37.79亿 37.79亿 35.87亿 35.87亿 20.44亿
毛利润(元) 2.75亿 2.65亿 2.65亿 2.09亿 2.09亿 2.76亿 2.76亿 2.19亿
归属净利润(元) 2049.07万 1682.00万 1682.00万 -5422.97万 -5422.97万 4432.33万 4432.33万 8957.50万
扣非净利润(元) 480.07万 -23.91万 -23.91万 -7019.57万 -7019.57万 4044.09万 4044.09万 8582.02万
营业收入同比增长(%) 2.42 -28.61 -28.61 5.37 5.37 75.52 75.52 39.04
归属净利润同比增长(%) 21.82 131.02 131.02 -222.35 -222.35 -50.52 -50.52 5.46
扣非净利润同比增长(%) 2107.86 99.66 99.66 -273.58 -273.58 -52.88 -52.88 7.55
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.03 1.25 1.25 -3.96 -3.96 3.23 3.23 6.72
摊薄净资产收益率(%) 0.23 -0.02 -0.02 -5.24 -5.24 2.90 2.90 6.28
毛利率(%) 9.97 9.83 9.83 5.53 5.53 7.70 7.70 10.72
净利率(%) 0.43 0.45 0.45 -1.45 -1.45 1.24 1.24 4.38
实际税率(%) 47.17 22.34 22.34 9.66 9.66 24.96 24.96 17.53
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.82 0.92 0.92 1.17 1.17 1.29 1.29 0.97
应收账款周转天数(天) 52.46 74.66 74.66 52.78 52.78 40.37 40.37 47.63
存货周转天数(天) 76.47 57.89 57.89 39.29 39.29 37.32 37.32 50.71
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 47.87 48.68 48.68 58.25 58.25 57.23 57.23 40.90
流动负债/总负债(%) 91.69 97.98 97.98 98.55 98.55 98.57 98.57 97.14
流动比率 1.29 1.03 1.03 0.98 0.98 1.07 1.07 1.25
速动比率 0.91 0.72 0.72 0.77 0.77 0.86 0.86 0.91

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