万科A·财务分析

<br/>万科A(000002),第三季度营业外收入4.20亿元,比去年同比增长82.38%,企业的营业外收入在所属行业内的排位高<br/>万科A(000002),第三季度预收账款与营业收入比值为348.32%,企业收回现金的速度在行业内高

万科A(000002),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业无形资产效率良好;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


第三季度数值同比与行业
营业外收入 4.20亿元 +82.38%
预收账款与营业收入比值为 348.32% --
营业收入 1171.01亿元 +0.04%
经营现金流量净额 167.06亿元 -61.14%
毛利率 31.73 +19.62% 中等
净利润 110.91亿 +31.23%
资产负债率 83.53% +3.11%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 11.35 --
净利润与营业收入的比值为 9.47% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 1.11% --
经营现金流与营业收入比值为 14.27% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 1.00 0.66 0.06 1.90 0.75 0.48 0.08 1.64
扣非每股收益(元) 0.00 0.65 0.00 0.00 0.00 0.48 0.00 1.60
稀释每股收益(元) 1.00 0.66 0.06 1.90 0.75 0.48 0.08 1.64
每股净资产(元) 10.54 10.20 10.32 0.00 9.10 8.83 9.12 9.07
每股公积金(元) 0.82 0.83 0.76 0.75 0.73 0.73 0.71 0.74
每股未分配利润(元) 5.76 5.42 5.61 5.54 4.79 4.53 4.84 4.74
每股经营现金流(元) 1.51 1.98 0.86 0.00 3.89 2.34 -0.97 1.45
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 1171.01亿 698.10亿 185.89亿 2404.77亿 1170.55亿 747.95亿 146.11亿 1955.49亿
毛利润(元) 371.57亿 227.95亿 55.40亿 0.00 310.51亿 196.78亿 46.44亿 573.99亿
归属净利润(元) 110.91亿 73.03亿 6.95亿 210.23亿 82.62亿 53.51亿 8.33亿 181.19亿
扣非净利润(元) 105.96亿 71.24亿 6.76亿 209.29亿 80.93亿 53.36亿 8.05亿 176.16亿
营业收入同比增长(%) 0.04 -6.66 27.22 0.00 47.06 48.80 64.28 33.58
归属净利润同比增长(%) 34.23 36.47 -16.54 0.00 20.54 10.42 28.14 15.08
扣非净利润同比增长(%) 30.92 33.50 -16.01 0.00 21.43 10.84 28.07 13.09
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 9.53 6.22 0.61 0.00 8.13 5.20 0.83 19.14
摊薄净资产收益率(%) 9.10 6.32 0.59 0.00 8.06 5.47 0.80 17.58
毛利率(%) 31.73 32.65 29.80 0.00 26.53 26.31 31.78 29.35
净利率(%) 12.65 14.40 5.97 0.00 9.65 9.49 8.55 13.27
实际税率(%) 29.11 27.29 29.42 0.00 29.26 28.91 25.93 23.23
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 3.48 5.13 17.64 1.14 2.67 3.72 17.18 1.09
销售现金流/营业收入 0.02 0.02 0.04 0.00 0.02 0.02 0.03 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00 -0.01 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.13 0.08 0.02 0.00 0.17 0.11 0.02 0.35
应收账款周转天数(天) 3.89 4.86 9.22 0.00 5.78 5.74 12.72 4.05
存货周转天数(天) 1718.98 1844.72 3307.18 0.00 1279.26 1299.18 3525.93 893.61
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 83.53 82.66 81.73 80.54 81.01 80.60 78.94 77.70
流动负债/总负债(%) 87.40 88.02 86.60 86.70 90.33 88.81 87.85 88.44
流动比率 1.21 1.20 1.23 1.24 1.20 1.25 1.29 1.30
速动比率 0.47 0.47 0.45 0.44 0.39 0.41 0.39 0.43
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 1.90 1.64 1.43 1.37 1.14 0.88 0.66 0.48
扣非每股收益(元) 0.00 1.60 1.41 0.00 1.14 0.87 0.64 0.48
稀释每股收益(元) 1.90 1.64 1.43 1.37 1.14 0.88 0.66 0.48
每股净资产(元) 0.00 9.07 8.00 6.98 5.80 4.82 4.02 3.40
每股公积金(元) 0.75 0.74 0.77 0.78 0.79 0.80 0.80 0.78
每股未分配利润(元) 5.54 4.74 3.80 3.33 2.43 1.72 1.23 0.80
每股经营现金流(元) 0.00 1.45 3.79 0.17 0.34 0.31 0.20 0.84
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 2404.77亿 1955.49亿 1463.88亿 1354.19亿 1031.16亿 717.83亿 507.14亿 488.81亿
毛利润(元) 0.00 573.99亿 438.31亿 426.21亿 376.95亿 285.55亿 206.40亿 143.66亿
归属净利润(元) 210.23亿 181.19亿 157.45亿 151.19亿 125.51亿 96.25亿 72.83亿 53.30亿
扣非净利润(元) 209.29亿 176.16亿 155.77亿 151.14亿 125.11亿 95.67亿 69.84亿 52.32亿
营业收入同比增长(%) 0.00 33.58 8.10 31.33 43.65 41.54 3.75 19.25
归属净利润同比增长(%) 0.00 15.08 4.15 20.46 30.40 32.15 36.65 32.15
扣非净利润同比增长(%) 0.00 13.09 3.06 20.80 30.78 36.98 33.49 28.86
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 0.00 19.14 19.17 21.54 21.45 19.83 17.79 15.37
摊薄净资产收益率(%) 0.00 17.58 17.67 19.65 19.60 18.06 15.79 14.00
毛利率(%) 0.00 29.35 29.94 31.47 36.56 39.78 40.70 29.39
净利率(%) 0.00 13.27 13.18 13.51 15.19 16.16 17.43 13.15
实际税率(%) 0.00 23.23 23.62 24.67 25.66 26.61 25.97 25.38
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 1.14 1.09 1.24 1.15 1.27 1.55 1.47 0.65
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.00 0.35 0.30 0.32 0.31 0.28 0.29 0.38
应收账款周转天数(天) 0.00 4.05 6.11 6.60 5.94 7.80 8.19 6.02
存货周转天数(天) 0.00 893.61 1138.83 1137.24 1275.27 1422.69 1337.24 917.79
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 80.54 77.70 77.20 78.00 78.32 77.10 74.69 67.00
流动负债/总负债(%) 86.70 88.44 88.06 88.00 87.59 87.89 80.50 73.82
流动比率 1.24 1.30 1.34 1.34 1.40 1.41 1.59 1.91
速动比率 0.44 0.43 0.43 0.34 0.41 0.37 0.56 0.59

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