财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	25/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	25/9/30,主营业务收入增长率为-5.63%	--	--
--	25/9/30,应收票据异常升高	--	--
营业外收入	72.07万元	+643.31%	--
预收账款与营业收入比值为	5.14亿%	--	--
营业收入	5.49亿元	-5.63%	--
毛利率	38.21	-11.80%	--
净利润	7587.89万	-34.80%	--
资产负债率	42.38%	-5.99%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	6.76	--	--
净利润与营业收入的比值为	13.81%	--	--
应收账款与营业收入比值为	33.32%	--	--

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.16	0.14	0.08	0.27	0.20	0.12	0.36	0.27
扣非每股收益(元)	--	0.13	--	--	0.19	--	0.34	--
稀释每股收益(元)	0.16	0.14	0.08	0.27	0.20	0.12	0.36	0.27
每股净资产(元)	2.18	2.14	1.86	1.67	1.58	1.79	1.66	1.55
每股公积金(元)	0.67	0.67	0.10	0.10	0.10	0.09	0.09	0.08
每股未分配利润(元)	0.30	0.28	0.54	0.39	0.32	0.53	0.41	0.35
每股经营现金流(元)	0.27	0.11	-0.04	0.22	0.13	0.01	0.38	0.28
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	5.49亿	4.01亿	1.86亿	5.82亿	3.96亿	1.83亿	7.09亿	5.07亿
毛利润(元)	2.10亿	1.48亿	7017.16万	2.52亿	1.89亿	1.01亿	3.01亿	2.25亿
归属净利润(元)	7587.89万	6505.27万	3637.71万	1.19亿	8763.78万	5332.32万	1.59亿	1.17亿
扣非净利润(元)	7177.86万	6104.24万	3279.33万	1.13亿	8175.39万	5034.01万	1.47亿	1.09亿
营业收入同比增长(%)	-5.63	1.10	1.43	14.81	10.86	--	--	8.32
归属净利润同比增长(%)	-36.07	-25.77	-31.78	1.66	-4.86	--	--	14.68
扣非净利润同比增长(%)	-36.42	-25.33	-34.86	3.40	-4.15	--	--	28.54
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	7.92	7.16	4.57	16.26	11.69	7.07	24.01	17.74
摊薄净资产收益率(%)	6.56	5.67	4.02	15.46	11.83	6.44	20.22	16.08
毛利率(%)	38.21	36.90	37.82	43.33	47.59	55.08	42.43	44.46
净利率(%)	14.40	16.59	19.60	20.85	22.68	29.35	22.55	23.44
实际税率(%)	15.12	12.59	15.86	12.42	14.29	14.07	13.45	13.95
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	514.12万	198.72万	336.05万	618.47万	191.72万	351.48万	454.51万	685.30万
销售现金流/营业收入	1.03	0.80	0.64	0.75	0.77	0.83	0.75	0.89
经营现金流/营业收入	0.25	0.13	-0.10	0.17	0.14	0.02	0.24	0.25
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.33	0.25	0.13	0.42	0.29	0.13	0.51	0.38
应收账款周转天数(天)	77.21	76.15	68.89	50.79	49.02	51.67	50.27	45.14
存货周转天数(天)	368.60	297.92	306.19	347.77	369.20	482.00	377.16	414.29
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	42.38	39.73	41.35	45.08	47.18	45.47	48.58	48.92
流动负债/总负债(%)	96.08	95.12	98.00	98.24	98.39	98.54	98.67	98.69
流动比率	1.72	1.79	1.92	1.73	1.66	1.77	1.65	1.64
速动比率	1.04	1.14	1.23	1.03	0.98	1.08	1.02	0.97

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.36	0.33	0.28	0.31	0.40	0.36	0.39	0.27
扣非每股收益(元)	0.34	0.00	0.24	0.27	0.32	0.31	0.33	0.21
稀释每股收益(元)	0.36	0.33	0.28	0.31	0.40	0.36	0.39	0.27
每股净资产(元)	1.66	0.00	1.77	2.54	3.49	4.65	6.15	5.87
每股公积金(元)	0.09	0.07	0.21	0.44	1.01	1.82	2.95	2.95
每股未分配利润(元)	0.41	0.30	0.39	0.89	1.23	1.55	1.86	1.61
每股经营现金流(元)	0.38	0.00	0.54	0.53	0.27	0.79	0.70	0.97
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	7.09亿	6.50亿	5.34亿	4.25亿	3.78亿	3.44亿	3.08亿	2.34亿
毛利润(元)	3.01亿	2.71亿	2.01亿	1.68亿	1.63亿	1.26亿	1.14亿	8605.12万
归属净利润(元)	1.59亿	1.43亿	8579.15万	6735.28万	6274.64万	4042.26万	3144.77万	2149.48万
扣非净利润(元)	1.47亿	0.00	7281.17万	5972.92万	5080.07万	3487.60万	2618.48万	1665.21万
营业收入同比增长(%)	--	21.85	25.53	12.63	9.78	11.68	31.46	23.35
归属净利润同比增长(%)	--	66.35	27.38	7.34	55.23	28.54	46.30	-1.88
扣非净利润同比增长(%)	--	0.00	21.90	17.58	45.66	33.19	57.25	15.88
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	24.01	0.00	15.82	12.18	11.82	8.00	6.55	4.65
摊薄净资产收益率(%)	20.22	0.00	13.38	10.72	9.28	6.70	5.32	3.55
毛利率(%)	42.43	41.65	37.62	39.58	43.20	36.66	36.92	36.73
净利率(%)	22.55	22.05	16.02	16.06	16.89	11.84	10.08	8.10
实际税率(%)	13.45	13.86	12.87	14.33	14.46	14.88	10.33	16.44
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	454.51万	0.01	0.00	0.00	0.35	0.39	0.32	0.27
销售现金流/营业收入	0.75	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.24	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.51	0.52	0.51	0.49	0.47	0.45	0.44	0.38
应收账款周转天数(天)	50.27	52.29	42.85	40.63	50.93	60.94	73.78	98.44
存货周转天数(天)	377.16	364.99	342.23	390.89	434.53	388.87	376.98	404.40
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	48.58	51.68	52.22	38.94	32.88	33.59	32.31	28.19
流动负债/总负债(%)	98.67	98.98	98.39	95.90	94.53	95.83	95.31	93.50
流动比率	1.65	1.56	1.52	1.97	2.19	2.00	1.94	2.16
速动比率	1.02	0.95	0.94	1.13	1.14	1.03	0.94	1.09

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