国投中鲁·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>国投中鲁(600962),第三季度经营现金流与营业收入比值为47.73%,企业持续经营能力在行业内高

国投中鲁(600962),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的存货与固定资产的周转期极不合理,企业经营异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
经营现金流与营业收入比值为 47.73% --
营业收入 6.35亿元 下降0%
营业外收入 157.39万元 -0%
经营现金流量净额 3.03亿元 -0%
毛利率 23.22 -0%
净利润 26.32万 -0%
资产负债率 36.28% -0% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.65 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 0.04% --
应收账款与营业收入比值为 23.55% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 0.23% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
每股净资产(元) 3.12 3.12 3.13 3.13 3.13 3.13 3.12 3.12
每股公积金(元) 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01
每股未分配利润(元) -0.04 -0.04 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03 -0.04 -0.04
每股经营现金流(元) 1.16 1.16 1.57 1.57 0.76 0.76 0.56 0.56
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 6.35亿 6.35亿 4.28亿 4.28亿 2.11亿 2.11亿 9.64亿 9.64亿
毛利润(元) 1.47亿 1.47亿 1.02亿 1.02亿 4908.88万 4908.88万 1.92亿 1.92亿
归属净利润(元) 26.32万 26.32万 161.78万 161.78万 223.26万 223.26万 90.00万 90.00万
扣非净利润(元) -77.60万 -77.60万 51.10万 51.10万 185.45万 185.45万 -263.11万 -263.11万
营业收入同比增长(%) -3.36 -3.36 -13.68 -13.68 -25.97 -25.97 -12.19 -12.19
归属净利润同比增长(%) -92.52 -92.52 -83.25 -83.25 -59.00 -59.00 -97.19 -97.19
扣非净利润同比增长(%) -167.26 -167.26 -93.56 -93.56 -56.75 -56.75 29.83 29.83
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.03 0.03 0.20 0.20 0.27 0.27 0.11 0.11
摊薄净资产收益率(%) -0.09 -0.09 0.06 0.06 0.23 0.23 -0.32 -0.32
毛利率(%) 23.22 23.22 23.82 23.82 23.25 23.25 19.96 19.96
净利率(%) 0.26 0.26 1.41 1.41 2.53 2.53 0.94 0.94
实际税率(%) 52.14 52.14 21.27 21.27 0.12 0.12 18.62 18.62
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.38 0.38 0.28 0.28 0.12 0.12 0.53 0.53
应收账款周转天数(天) 77.52 77.52 71.64 71.64 84.59 84.59 87.40 87.40
存货周转天数(天) 251.98 251.98 218.80 218.80 263.32 263.32 272.33 272.33
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 36.28 36.28 25.94 25.94 38.51 38.51 43.89 43.89
流动负债/总负债(%) 97.38 97.38 95.75 95.75 97.63 97.63 98.17 98.17
流动比率 1.57 1.57 1.96 1.96 1.53 1.53 1.40 1.40
速动比率 0.90 0.90 1.21 1.21 0.86 0.86 0.68 0.68
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.00 0.00 0.12 0.12 -0.42 -0.42 -0.36 -0.36
扣非每股收益(元) -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 -0.44 -0.44 -0.39 -0.39
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 0.12 0.12 -0.42 -0.42 -0.36 -0.36
每股净资产(元) 3.12 3.12 3.11 3.11 2.99 2.99 3.41 3.41
每股公积金(元) 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01 2.01
每股未分配利润(元) -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.16 -0.16 0.26 0.26
每股经营现金流(元) 0.56 0.56 0.42 0.42 0.93 0.93 0.87 0.87
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 9.64亿 9.64亿 10.98亿 10.98亿 8.78亿 8.78亿 12.45亿 12.45亿
毛利润(元) 1.92亿 1.92亿 2.29亿 2.29亿 1.43亿 1.43亿 1.28亿 1.28亿
归属净利润(元) 90.00万 90.00万 3197.30万 3197.30万 -1.11亿 -1.11亿 -9366.79万 -9366.79万
扣非净利润(元) -263.11万 -263.11万 -374.96万 -374.96万 -1.15亿 -1.15亿 -1.03亿 -1.03亿
营业收入同比增长(%) -12.19 -12.19 25.10 25.10 -29.53 -29.53 -16.95 -16.95
归属净利润同比增长(%) -97.19 -97.19 128.77 128.77 -18.66 -18.66 -382.79 -382.79
扣非净利润同比增长(%) 29.83 29.83 96.74 96.74 -12.08 -12.08 -1202.39 -1202.39
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.11 0.11 4.00 4.00 -13.24 -13.24 -9.88 -9.88
摊薄净资产收益率(%) -0.32 -0.32 -0.46 -0.46 -14.66 -14.66 -11.46 -11.46
毛利率(%) 19.96 19.96 20.82 20.82 16.30 16.30 10.29 10.29
净利率(%) 0.94 0.94 4.36 4.36 -14.68 -14.68 -7.98 -7.98
实际税率(%) 18.62 18.62 24.59 24.59 -1.35 -1.35 -3.26 -3.26
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.53 0.53 0.53 0.53 0.39 0.39 0.52 0.52
应收账款周转天数(天) 87.40 87.40 61.41 61.41 78.75 78.75 66.99 66.99
存货周转天数(天) 272.33 272.33 330.20 330.20 498.49 498.49 383.90 383.90
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 43.89 43.89 47.74 47.74 58.31 58.31 53.06 53.06
流动负债/总负债(%) 98.17 98.17 98.45 98.45 99.88 99.88 99.94 99.94
流动比率 1.40 1.40 1.31 1.31 1.11 1.11 1.26 1.26
速动比率 0.68 0.68 0.61 0.61 0.37 0.37 0.37 0.37

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