爱建集团·财务分析

<br/>2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-03-31,主营业务收入增长率为-75.37%,存货增长率为-16.28%,应收账款增长率为-20.31%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>爱建集团(600643),第一季度经营现金流量净额-21.68亿元,比去年同比增长477.54%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>爱建集团(600643),第一季度经营现金流与营业收入比值为-1655.86%,企业持续经营能力在行业内低

爱建集团(600643),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业投资固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-03-31,主营业务收入增长率为-75.37%,存货增长率为-16.28%,应收账款增长率为-20.31%,公司极可能存在操纵利润行为
第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -21.68亿元 +477.54%
经营现金流与营业收入比值为 -1655.86% --
营业收入 1.31亿元 下降75.37% 中等
营业外收入 1.48万元 -99.89% 中等
毛利率 34.16 -0% 中等
净利润 1.77亿 -71.39% 中等
资产负债率 50.23% -13.05% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.14 --
净利润与营业收入的比值为 135.52% --
应收账款与营业收入比值为 93.97% --
预收账款与营业收入比值为 236.72% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.11 0.58 0.41 0.41 0.25 0.25 0.09 0.43
扣非每股收益(元) 0.00 0.54 0.00 0.00 0.24 0.24 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.11 0.58 0.41 0.41 0.25 0.25 0.09 0.43
每股净资产(元) 5.51 4.92 4.76 4.76 4.70 4.70 4.53 4.53
每股公积金(元) 2.50 1.57 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78
每股未分配利润(元) 1.66 1.55 1.68 1.68 1.63 1.63 1.47 1.47
每股经营现金流(元) -1.34 0.83 0.46 0.46 0.10 0.10 -0.26 -0.26
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.31亿 6.71亿 4.91亿 4.91亿 2.59亿 2.59亿 9733.69万 5.32亿
毛利润(元) 4473.66万 2.32亿 1.36亿 1.36亿 9361.84万 9361.84万 4326.78万 0.00
归属净利润(元) 1.77亿 8.30亿 5.83亿 5.83亿 3.60亿 3.60亿 1.28亿 6.21亿
扣非净利润(元) 1.94亿 7.69亿 5.63亿 5.63亿 3.41亿 3.41亿 1.25亿 5.10亿
营业收入同比增长(%) 34.53 26.14 41.15 41.15 27.82 27.82 3.44 0.00
归属净利润同比增长(%) 38.13 33.73 26.11 26.11 15.16 15.16 11.45 0.00
扣非净利润同比增长(%) 55.39 50.92 26.31 26.31 13.93 13.93 10.69 0.00
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 2.14 12.27 8.73 8.73 5.48 5.48 1.99 1.99
摊薄净资产收益率(%) 2.17 10.89 8.24 8.24 5.06 5.06 1.92 1.92
毛利率(%) 34.16 34.59 27.81 27.81 36.14 36.14 44.45 0.00
净利率(%) 135.53 123.69 118.90 118.90 138.90 138.90 132.03 0.00
实际税率(%) 29.61 28.81 28.36 28.36 29.93 29.93 35.78 0.00
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 2.37 0.45 0.21 0.21 0.97 0.97 2.31 0.42
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.00
经营现金流/营业收入 -0.17 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 -0.04 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.01 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02 0.01 0.00
应收账款周转天数(天) 84.07 120.84 116.86 116.86 159.52 159.52 223.34 0.00
存货周转天数(天) 9.04 8.12 7.76 7.76 11.42 11.42 17.86 0.00
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 50.23 57.59 57.12 57.12 58.14 58.14 57.77 57.77
流动负债/总负债(%) 57.61 64.81 63.42 63.42 53.98 53.98 61.28 61.28
流动比率 0.99 0.67 0.64 0.64 0.71 0.71 0.64 0.64
速动比率 0.99 0.67 0.64 0.64 0.71 0.71 0.64 0.64
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.58 0.43 0.43 0.39 0.39 0.46 0.36 0.43
扣非每股收益(元) 0.54 0.36 0.36 0.00 0.31 0.33 0.26 0.23
稀释每股收益(元) 0.58 0.43 0.43 0.39 0.39 0.46 0.36 0.43
每股净资产(元) 4.92 4.44 4.44 0.00 4.00 4.66 4.66 4.26
每股公积金(元) 1.57 1.78 1.78 1.78 1.78 2.61 2.61 2.61
每股未分配利润(元) 1.55 1.38 1.38 1.01 1.01 0.88 0.88 0.55
每股经营现金流(元) 0.83 -0.13 -0.13 0.00 0.45 -0.75 -0.75 -0.70
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 6.71亿 5.32亿 5.32亿 3.60亿 3.60亿 3.52亿 3.52亿 1.78亿
毛利润(元) 2.32亿 2.08亿 2.08亿 2.09亿 2.09亿 1.80亿 1.80亿 7783.08万
归属净利润(元) 8.30亿 6.21亿 6.21亿 5.55亿 5.55亿 5.12亿 5.12亿 4.76亿
扣非净利润(元) 7.69亿 5.10亿 5.10亿 0.00 4.40亿 3.68亿 3.68亿 2.53亿
营业收入同比增长(%) 26.14 47.60 47.60 2.37 2.37 97.44 97.44 -25.53
归属净利润同比增长(%) 33.73 11.87 11.87 8.24 8.24 7.66 7.66 48.19
扣非净利润同比增长(%) 50.92 15.92 15.92 0.00 19.43 45.54 45.54 26.42
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 12.27 10.23 10.23 0.00 10.18 10.38 10.38 10.64
摊薄净资产收益率(%) 10.89 7.99 7.99 0.00 7.65 7.15 7.15 5.37
毛利率(%) 34.59 39.07 39.07 58.11 58.11 51.17 51.17 43.67
净利率(%) 123.69 116.68 116.68 153.89 153.89 145.49 145.49 267.07
实际税率(%) 28.81 27.77 27.77 28.08 28.08 26.08 26.08 22.81
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.45 0.21 0.21 0.30 0.30 0.06 0.06 0.16
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.02 0.00 0.00 0.02 0.02 -0.02 -0.02 -0.04
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.05 0.05 0.03
应收账款周转天数(天) 120.84 187.77 187.77 138.97 138.97 29.93 29.93 20.51
存货周转天数(天) 8.12 50.03 50.03 187.91 187.91 104.40 104.40 88.62
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 57.59 59.19 59.19 46.35 46.35 36.68 36.68 21.08
流动负债/总负债(%) 64.81 57.68 57.68 64.31 64.31 40.07 40.07 63.90
流动比率 0.67 0.68 0.68 1.08 1.08 2.14 2.14 3.09
速动比率 0.67 0.68 0.68 1.06 1.06 2.07 2.07 3.06

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