宏达矿业·财务分析

<br/>宏达矿业(600532),第一季度经营现金流量净额-5.02亿元,比去年同比下降8231.79%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>宏达矿业(600532),第一季度经营现金流与营业收入比值为-376.08%,企业持续经营能力在行业内低

宏达矿业(600532),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -5.02亿元 -8231.79%
经营现金流与营业收入比值为 -376.08% --
营业收入 1.34亿元 +42.83% 中等
毛利率 3.54 -85.82%
净利润 -1519.85万 +57.97% 中等
资产负债率 41.10% +42.18% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.61 --
净利润与营业收入的比值为 -11.38% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 2.87% --
预收账款与营业收入比值为 67.81% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.03 -0.15 -0.09 -0.09 -0.05 -0.05 -0.02 -0.02
扣非每股收益(元) 0.00 -0.16 0.00 0.00 -0.05 -0.05 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.03 -0.15 -0.09 -0.09 -0.05 -0.05 -0.02 -0.02
每股净资产(元) 3.51 3.54 3.60 3.60 3.65 3.65 3.68 3.68
每股公积金(元) 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03
每股未分配利润(元) 0.44 0.47 0.53 0.53 0.57 0.57 0.60 0.60
每股经营现金流(元) -0.97 0.03 0.06 0.06 0.07 0.07 0.01 0.01
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.34亿 5.14亿 4.25亿 4.25亿 3.65亿 3.65亿 9348.68万 9348.68万
毛利润(元) 472.80万 6163.04万 5337.99万 5337.99万 3714.72万 3714.72万 2334.31万 2334.31万
归属净利润(元) -1519.85万 -7896.55万 -4735.70万 -4735.70万 -2494.54万 -2494.54万 -962.10万 -962.10万
扣非净利润(元) -1777.46万 -8189.80万 -4872.36万 -4872.36万 -2697.38万 -2697.38万 -929.83万 -929.83万
营业收入同比增长(%) 42.83 102.22 116.35 116.35 191.84 191.84 57.81 57.81
归属净利润同比增长(%) -57.97 -168.89 32.97 32.97 64.50 64.50 67.24 67.24
扣非净利润同比增长(%) -91.16 2.75 37.11 37.11 61.83 61.83 68.76 68.76
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -0.84 -4.23 -2.51 -2.51 -1.32 -1.32 -0.01 -0.01
摊薄净资产收益率(%) -0.98 -4.48 -2.62 -2.62 -1.43 -1.43 -0.49 -0.49
毛利率(%) 3.54 11.99 12.55 12.55 10.17 10.17 24.97 24.97
净利率(%) -11.38 -15.36 -11.13 -11.13 -6.83 -6.83 -10.29 -10.29
实际税率(%) 0.52 2.49 9.79 9.79 17.13 17.13 -61.75 -61.75
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.68 0.00 0.02 0.02 0.01 0.01 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.04 0.18 0.15 0.15 0.13 0.13 0.03 0.03
应收账款周转天数(天) 2.93 4.22 3.70 3.70 2.89 2.89 7.30 7.30
存货周转天数(天) 38.00 27.77 27.29 27.29 22.30 22.30 51.77 51.77
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 41.10 39.60 37.85 37.85 32.39 32.39 28.91 28.91
流动负债/总负债(%) 78.00 77.02 66.76 66.76 83.03 83.03 78.37 78.37
流动比率 1.18 1.21 1.42 1.42 1.13 1.13 1.21 1.21
速动比率 1.09 1.18 1.38 1.38 1.08 1.08 1.15 1.15
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.15 0.22 0.22 -0.81 -0.81 0.44 0.44 0.41
扣非每股收益(元) -0.16 -0.16 -0.16 -0.81 -0.81 0.33 0.33 0.41
稀释每股收益(元) -0.15 0.22 0.22 -0.81 -0.81 0.44 0.44 0.41
每股净资产(元) 3.54 3.70 3.70 3.47 3.47 3.04 3.04 2.68
每股公积金(元) 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 0.47 0.47 0.47
每股未分配利润(元) 0.47 0.62 0.62 0.40 0.40 1.52 1.52 1.18
每股经营现金流(元) 0.03 0.20 0.20 -0.19 -0.19 0.51 0.51 -0.12
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 5.14亿 2.54亿 2.54亿 4.78亿 4.78亿 6.93亿 6.93亿 6.87亿
毛利润(元) 6163.04万 5241.07万 5241.07万 2803.92万 2803.92万 1.86亿 1.86亿 2.71亿
归属净利润(元) -7896.55万 1.15亿 1.15亿 -3.55亿 -3.55亿 1.76亿 1.76亿 1.64亿
扣非净利润(元) -8189.80万 -8421.01万 -8421.01万 -3.55亿 -3.55亿 1.30亿 1.30亿 1.64亿
营业收入同比增长(%) 102.22 -46.85 -46.85 -30.95 -30.95 0.84 0.84 21.95
归属净利润同比增长(%) -168.89 132.33 132.33 -301.48 -301.48 7.48 7.48 33.80
扣非净利润同比增长(%) 2.75 76.29 76.29 -372.45 -372.45 -20.31 -20.31 34.20
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -4.23 6.20 6.20 -26.59 -26.59 15.57 15.57 16.68
摊薄净资产收益率(%) -4.48 -4.42 -4.42 -19.80 -19.80 10.81 10.81 15.43
毛利率(%) 11.99 20.62 20.62 5.86 5.86 26.82 26.82 39.47
净利率(%) -15.36 45.09 45.09 -74.12 -74.12 25.40 25.40 23.83
实际税率(%) 2.49 32.14 32.14 -3.92 -3.92 12.75 12.75 20.86
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.00 0.02 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.18 0.10 0.10 0.20 0.20 0.33 0.33 0.38
应收账款周转天数(天) 4.22 78.28 78.28 41.08 41.08 2.38 2.38 1.37
存货周转天数(天) 27.77 101.13 101.13 68.06 68.06 50.87 50.87 30.72
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 39.60 29.77 29.77 31.22 31.22 45.52 45.52 45.50
流动负债/总负债(%) 77.02 75.95 75.95 82.05 82.05 78.55 78.55 89.83
流动比率 1.21 2.08 2.08 1.71 1.71 0.51 0.51 0.52
速动比率 1.18 2.01 2.01 1.61 1.61 0.39 0.39 0.47

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