永泰能源·财务分析

<br/>2018-09-30,流动比率为0.28,速动比率为0.26,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>2018-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>2018-09-30,投资收益为6.70亿,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段<br/>永泰能源(600157),第三季度营业外收入546.32万元,比去年同比下降88.83%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>永泰能源(600157),第三季度经营现金流与营业收入比值为23.55%,企业持续经营能力在行业内高

永泰能源(600157),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2018-09-30,流动比率为0.28,速动比率为0.26,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大
2018-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
2018-09-30,投资收益为6.70亿,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段
第三季度数值同比与行业
营业外收入 546.32万元 -88.83% 中等
经营现金流与营业收入比值为 23.55% --
营业收入 166.35亿元 下降3.03%
经营现金流量净额 39.17亿元 +16.29%
毛利率 24.71 -1.91% 中等
净利润 3108.28万 -82.76%
资产负债率 73.49% +1.95%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.16 --
净利润与营业收入的比值为 0.19% --
预收账款与营业收入比值为 3.64% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.00 0.03 0.04 0.05 0.03 0.03 0.02 0.02
扣非每股收益(元) 0.00 -0.03 0.00 0.05 0.00 0.00 0.02 0.02
稀释每股收益(元) 0.00 0.03 0.04 0.05 0.03 0.03 0.02 0.02
每股净资产(元) 1.96 1.99 1.99 1.96 1.94 1.94 1.92 1.92
每股公积金(元) 0.75 0.75 0.75 0.76 0.76 0.76 0.75 0.75
每股未分配利润(元) 0.19 0.21 0.23 0.19 0.18 0.18 0.18 0.18
每股经营现金流(元) 0.32 0.25 0.15 0.37 0.27 0.27 0.18 0.18
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 166.35亿 106.69亿 46.69亿 223.88亿 171.55亿 171.55亿 116.76亿 116.76亿
毛利润(元) 41.11亿 27.18亿 11.61亿 62.74亿 43.22亿 43.22亿 26.43亿 26.43亿
归属净利润(元) 3108.28万 3.37亿 5.11亿 6.02亿 4.12亿 4.12亿 2.55亿 2.55亿
扣非净利润(元) -6.21亿 -3.49亿 -1.94亿 6.54亿 3.91亿 3.91亿 2.35亿 2.35亿
营业收入同比增长(%) -3.03 -8.63 -12.19 63.43 124.78 124.78 171.18 171.18
归属净利润同比增长(%) -92.45 32.16 378.51 -9.97 -10.75 -10.75 7.13 7.13
扣非净利润同比增长(%) -258.79 -248.16 -326.13 437.53 228.38 228.38 173.47 173.47
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.13 1.37 2.08 2.51 1.72 1.72 1.07 1.07
摊薄净资产收益率(%) -2.55 -1.41 -0.78 2.69 1.62 1.62 0.99 0.99
毛利率(%) 24.71 25.48 24.87 28.03 25.19 25.19 22.63 22.63
净利率(%) 0.59 3.41 11.34 3.87 3.31 3.31 2.70 2.70
实际税率(%) 76.75 40.70 19.67 23.26 29.72 29.72 30.69 30.69
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.04 0.05 0.06 0.02 0.03 0.03 0.04 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.15 0.10 0.04 0.22 0.17 0.17 0.11 0.11
应收账款周转天数(天) 0.00 46.77 74.58 60.43 56.67 56.67 53.80 53.80
存货周转天数(天) 12.53 13.52 15.25 10.83 9.45 9.45 9.23 9.23
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 73.49 73.18 72.95 73.14 72.08 72.08 72.10 72.10
流动负债/总负债(%) 53.64 52.37 49.61 50.08 52.35 52.35 45.95 45.95
流动比率 0.28 0.29 0.49 0.51 0.45 0.45 0.57 0.57
速动比率 0.26 0.28 0.47 0.50 0.43 0.43 0.55 0.55
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.05 0.06 0.06 0.06 0.05 0.11 0.04 0.13
扣非每股收益(元) 0.05 -0.02 -0.02 0.03 0.03 0.03 0.01 0.12
稀释每股收益(元) 0.05 0.06 0.06 0.06 0.05 0.11 0.04 0.13
每股净资产(元) 1.96 1.90 1.90 1.83 1.83 2.82 2.82 5.56
每股公积金(元) 0.76 0.75 0.75 0.62 0.62 1.33 1.33 3.67
每股未分配利润(元) 0.19 0.16 0.16 0.16 0.16 0.40 0.40 0.68
每股经营现金流(元) 0.37 0.33 0.33 0.26 0.26 0.56 0.56 1.15
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 223.88亿 136.99亿 136.99亿 107.84亿 107.84亿 79.12亿 79.12亿 98.43亿
毛利润(元) 62.74亿 44.69亿 44.69亿 47.85亿 47.85亿 32.18亿 32.18亿 30.83亿
归属净利润(元) 6.02亿 6.69亿 6.69亿 6.03亿 6.03亿 4.05亿 4.05亿 4.76亿
扣非净利润(元) 6.54亿 -1.94亿 -1.94亿 3.60亿 3.60亿 1.13亿 1.13亿 4.13亿
营业收入同比增长(%) 63.43 27.03 27.03 36.30 36.30 -19.62 -19.62 27.53
归属净利润同比增长(%) -9.97 10.95 10.95 48.80 48.80 -14.95 -14.95 -51.77
扣非净利润同比增长(%) 437.53 -153.75 -153.75 218.37 218.37 -72.59 -72.59 -44.51
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 2.51 3.03 3.03 3.27 3.27 4.09 4.09 5.42
摊薄净资产收益率(%) 2.69 -0.82 -0.82 1.76 1.76 1.13 1.13 4.20
毛利率(%) 28.03 32.62 32.62 44.37 44.37 40.67 40.67 31.32
净利率(%) 3.87 5.59 5.59 9.13 9.13 6.12 6.12 6.38
实际税率(%) 23.26 33.20 33.20 23.96 23.96 24.24 24.24 30.76
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.22 0.15 0.15 0.15 0.15 0.16 0.16 0.22
应收账款周转天数(天) 60.43 108.67 108.67 137.81 137.81 147.49 147.49 84.19
存货周转天数(天) 10.83 13.84 13.84 23.98 23.98 38.06 38.06 21.67
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 73.14 70.31 70.31 70.32 70.32 73.80 73.80 71.81
流动负债/总负债(%) 50.08 49.60 49.60 44.21 44.21 55.80 55.80 58.64
流动比率 0.51 0.44 0.44 0.56 0.56 0.66 0.66 0.70
速动比率 0.50 0.43 0.43 0.54 0.54 0.64 0.64 0.67

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