浪莎股份·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,流动比率为3.68,速动比率为3.02,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>浪莎股份(600137),第三季度应收账款与营业收入比值为38.22%,企业收回现金的速度在行业内高

浪莎股份(600137),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2017/9/30,流动比率为3.68,速动比率为3.02,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 38.22% --
营业收入 1.99亿元 下降0%
营业外收入 70.84万元 -0%
经营现金流量净额 -3762.01万元 -0% 中等
毛利率 19.69 -0% 中等
净利润 2059.41万 -0% 中等
资产负债率 21.27% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 11.03 --
净利润与营业收入的比值为 10.36% --
预收账款与营业收入比值为 3.40% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -18.92% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.21 0.21 0.10 0.10 0.04 0.04 0.14 0.14
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.07 0.07 0.00 0.00 0.10 0.10
稀释每股收益(元) 0.21 0.21 0.10 0.10 0.04 0.04 0.14 0.14
每股净资产(元) 4.88 4.88 4.77 4.77 4.70 4.70 4.67 4.67
每股公积金(元) 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52
每股未分配利润(元) 0.26 0.26 0.15 0.15 0.08 0.08 0.04 0.04
每股经营现金流(元) -0.39 -0.39 -0.41 -0.41 -0.19 -0.19 0.75 0.75
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 1.99亿 1.99亿 9168.26万 9168.26万 3480.16万 3480.16万 2.69亿 2.69亿
毛利润(元) 3915.21万 3915.21万 1918.21万 1918.21万 813.06万 813.06万 5045.71万 5045.71万
归属净利润(元) 2059.41万 2059.41万 998.36万 998.36万 345.94万 345.94万 1345.88万 1345.88万
扣非净利润(元) 1596.23万 1596.23万 713.36万 713.36万 327.62万 327.62万 987.13万 987.13万
营业收入同比增长(%) 43.32 43.32 20.96 20.96 -11.12 -11.12 31.14 31.14
归属净利润同比增长(%) 147.05 147.05 226.92 226.92 -2.80 -2.80 165.07 165.07
扣非净利润同比增长(%) 113.31 113.31 176.41 176.41 -4.46 -4.46 145.71 145.71
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 4.44 4.44 2.18 2.18 0.76 0.76 3.01 3.01
摊薄净资产收益率(%) 3.36 3.36 1.54 1.54 0.72 0.72 2.18 2.18
毛利率(%) 19.69 19.69 20.92 20.92 23.36 23.36 18.75 18.75
净利率(%) 10.36 10.36 10.89 10.89 9.94 9.94 5.00 5.00
实际税率(%) 13.89 13.89 12.54 12.54 16.62 16.62 15.16 15.16
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.03 0.13 0.13 0.25 0.25 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.33 0.33 0.16 0.16 0.06 0.06 0.48 0.48
应收账款周转天数(天) 82.46 82.46 80.94 80.94 109.20 109.20 61.25 61.25
存货周转天数(天) 127.22 127.22 193.73 193.73 240.63 240.63 131.70 131.70
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 21.27 21.27 19.72 19.72 19.83 19.83 22.55 22.55
流动负债/总负债(%) 98.74 98.74 98.47 98.47 98.35 98.35 98.49 98.49
流动比率 3.68 3.68 3.92 3.92 3.87 3.87 3.41 3.41
速动比率 3.02 3.02 3.12 3.12 3.18 3.18 2.90 2.90
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.14 0.14 -0.21 -0.21 0.02 0.02 0.08 0.08
扣非每股收益(元) 0.10 0.10 -0.22 -0.22 0.00 0.00 0.07 0.07
稀释每股收益(元) 0.14 0.14 -0.21 -0.21 0.02 0.02 0.08 0.08
每股净资产(元) 4.67 4.67 4.53 4.53 4.74 4.74 4.72 4.72
每股公积金(元) 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52 3.52
每股未分配利润(元) 0.04 0.04 -0.09 -0.09 0.12 0.12 0.10 0.10
每股经营现金流(元) 0.75 0.75 0.19 0.19 0.60 0.60 0.24 0.24
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.69亿 2.69亿 2.05亿 2.05亿 3.31亿 3.31亿 4.38亿 4.38亿
毛利润(元) 5045.71万 5045.71万 2536.22万 2536.22万 4418.44万 4418.44万 7297.02万 7297.02万
归属净利润(元) 1345.88万 1345.88万 -2068.31万 -2068.31万 195.87万 195.87万 817.29万 817.29万
扣非净利润(元) 987.13万 987.13万 -2159.57万 -2159.57万 20.73万 20.73万 649.35万 649.35万
营业收入同比增长(%) 31.14 31.14 -37.94 -37.94 -24.48 -24.48 5.51 5.51
归属净利润同比增长(%) 165.07 165.07 -1155.97 -1155.97 -76.03 -76.03 -21.16 -21.16
扣非净利润同比增长(%) 145.71 145.71 -1.05万 -1.05万 -96.81 -96.81 -12.85 -12.85
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 3.01 3.01 -4.59 -4.59 0.43 0.43 1.80 1.80
摊薄净资产收益率(%) 2.18 2.18 -4.90 -4.90 0.04 0.04 1.41 1.41
毛利率(%) 18.75 18.75 12.36 12.36 13.36 13.36 16.67 16.67
净利率(%) 5.00 5.00 -10.08 -10.08 0.59 0.59 1.87 1.87
实际税率(%) 15.16 15.16 10.16 10.16 30.97 30.97 20.66 20.66
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.04 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.48 0.48 0.36 0.36 0.55 0.55 0.72 0.72
应收账款周转天数(天) 61.25 61.25 94.01 94.01 72.05 72.05 68.91 68.91
存货周转天数(天) 131.70 131.70 226.36 226.36 182.65 182.65 160.19 160.19
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 22.55 22.55 19.21 19.21 23.12 23.12 23.16 23.16
流动负债/总负债(%) 98.49 98.49 97.61 97.61 97.82 97.82 97.45 97.45
流动比率 3.41 3.41 3.84 3.84 3.18 3.18 3.09 3.09
速动比率 2.90 2.90 2.93 2.93 2.21 2.21 1.92 1.92

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