宋都股份·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>宋都股份(600077),第三季度预收账款与营业收入比值为465.78%,企业收回现金的速度在行业内高

宋都股份(600077),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
预收账款与营业收入比值为 465.78% --
营业收入 9.71亿元 下降0%
营业外收入 119.62万元 -0%
经营现金流量净额 -18.02亿元 -0%
毛利率 26.50 -0%
净利润 1564.65万 -0%
资产负债率 76.79% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.97 --
净利润与营业收入的比值为 1.61% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 0.10% --
经营现金流与营业收入比值为 -185.60% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 -0.15 -0.15
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 -0.17 -0.17
稀释每股收益(元) 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 -0.15 -0.15
每股净资产(元) 2.68 2.68 2.68 2.68 2.66 2.66 2.67 2.67
每股公积金(元) 0.72 0.72 0.72 0.72 0.72 0.72 0.72 0.72
每股未分配利润(元) 1.29 1.29 1.29 1.29 1.28 1.28 1.28 1.28
每股经营现金流(元) -1.34 -1.34 -0.87 -0.87 0.03 0.03 1.93 1.93
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 9.71亿 9.71亿 6.81亿 6.81亿 3.54亿 3.54亿 77.64亿 77.64亿
毛利润(元) 2.57亿 2.57亿 1.29亿 1.29亿 7593.57万 7593.57万 8.51亿 8.51亿
归属净利润(元) 1564.65万 1564.65万 1605.24万 1605.24万 -486.90万 -486.90万 -1.99亿 -1.99亿
扣非净利润(元) 1008.24万 1008.24万 1211.13万 1211.13万 -698.04万 -698.04万 -2.29亿 -2.29亿
营业收入同比增长(%) -80.46 -80.46 -83.17 -83.17 -42.35 -42.35 123.52 123.52
归属净利润同比增长(%) -81.64 -81.64 -84.64 -84.64 86.53 86.53 -357.25 -357.25
扣非净利润同比增长(%) -87.46 -87.46 -88.05 -88.05 81.98 81.98 -460.61 -460.61
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.44 0.44 0.45 0.45 -0.14 -0.14 -5.42 -5.42
摊薄净资产收益率(%) 0.28 0.28 0.34 0.34 -0.20 -0.20 -6.42 -6.42
毛利率(%) 26.50 26.50 18.89 18.89 21.45 21.45 10.96 10.96
净利率(%) 2.22 2.22 3.23 3.23 -0.19 -0.19 -2.40 -2.40
实际税率(%) 42.74 42.74 30.76 30.76 110.09 110.09 -409.39 -409.39
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 4.66 4.66 4.82 4.82 7.31 7.31 0.23 0.23
销售现金流/营业收入 0.04 0.04 0.00 0.03 0.03 0.03 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.02 -0.02 0.00 -0.02 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.07 0.07 0.06 0.06 0.04 0.04 0.67 0.67
应收账款周转天数(天) 0.14 0.14 0.01 0.01 0.03 0.03 0.20 0.20
存货周转天数(天) 3076.01 3076.01 2464.32 2464.32 2112.87 2112.87 433.52 433.52
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 76.79 76.79 69.80 69.80 63.23 63.23 60.60 60.60
流动负债/总负债(%) 66.33 66.33 76.02 76.02 72.81 72.81 69.60 69.60
流动比率 1.79 1.79 1.76 1.76 2.02 2.02 2.22 2.22
速动比率 0.57 0.57 0.37 0.37 0.51 0.51 0.74 0.74
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.15 -0.15 0.06 0.06 0.03 0.03 0.34 0.34
扣非每股收益(元) -0.17 -0.17 0.05 0.05 0.04 0.04 0.31 0.31
稀释每股收益(元) -0.15 -0.15 0.06 0.06 0.03 0.03 0.34 0.34
每股净资产(元) 2.67 2.67 2.82 2.82 2.79 2.79 2.39 2.39
每股公积金(元) 0.72 0.72 0.95 0.95 0.96 0.96 0.37 0.37
每股未分配利润(元) 1.28 1.28 1.44 1.44 1.40 1.40 1.74 1.74
每股经营现金流(元) 1.93 1.93 1.57 1.57 -0.72 -0.72 -0.62 -0.62
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 77.64亿 77.64亿 34.73亿 34.73亿 23.23亿 23.23亿 27.91亿 27.91亿
毛利润(元) 8.51亿 8.51亿 6.28亿 6.28亿 4.66亿 4.66亿 9.33亿 9.33亿
归属净利润(元) -1.99亿 -1.99亿 7754.23万 7754.23万 3708.97万 3708.97万 3.68亿 3.68亿
扣非净利润(元) -2.29亿 -2.29亿 6363.81万 6363.81万 4193.55万 4193.55万 3.36亿 3.36亿
营业收入同比增长(%) 123.52 123.52 49.52 49.52 -16.78 -16.78 -8.86 -8.86
归属净利润同比增长(%) -357.25 -357.25 109.07 109.07 -89.93 -89.93 -4.94 -4.94
扣非净利润同比增长(%) -460.61 -460.61 51.75 51.75 -87.54 -87.54 -8.56 -8.56
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -5.42 -5.42 2.06 2.06 1.43 1.43 15.46 15.46
摊薄净资产收益率(%) -6.42 -6.42 1.68 1.68 1.12 1.12 12.93 12.93
毛利率(%) 10.96 10.96 18.08 18.08 20.06 20.06 33.43 33.43
净利率(%) -2.40 -2.40 2.37 2.37 2.35 2.35 13.07 13.07
实际税率(%) -409.39 -409.39 34.25 34.25 37.56 37.56 28.26 28.26
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.23 0.23 0.99 0.99 1.02 1.02 0.81 0.81
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.67 0.67 0.25 0.25 0.19 0.19 0.25 0.25
应收账款周转天数(天) 0.20 0.20 2.79 2.79 7.71 7.71 3.76 3.76
存货周转天数(天) 433.52 433.52 1378.82 1378.82 2006.46 2006.46 1711.45 1711.45
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 60.60 60.60 71.43 71.43 71.62 71.62 75.89 75.89
流动负债/总负债(%) 69.60 69.60 69.99 69.99 60.93 60.93 70.73 70.73
流动比率 2.22 2.22 1.93 1.93 2.22 2.22 1.81 1.81
速动比率 0.74 0.74 0.38 0.38 0.36 0.36 0.23 0.23

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