梅安森·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>梅安森(300275),第三季度应收账款与营业收入比值为174.50%,企业收回现金的速度在行业内高

梅安森(300275),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 174.50% --
营业收入 2.06亿元 下降0%
营业外收入 285.60万元 -0% 中等
经营现金流量净额 3806.93万元 -0% 中等
毛利率 39.41 -0%
净利润 3079.67万 -0% 中等
资产负债率 41.35% -0% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.04 --
净利润与营业收入的比值为 14.98% --
预收账款与营业收入比值为 5.12% --
经营现金流与营业收入比值为 18.52% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.19 0.19 0.15 0.15 0.10 0.10 -0.42 -0.42
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.15 0.15 0.00 0.00 -0.45 -0.45
稀释每股收益(元) 0.19 0.19 0.15 0.15 0.10 0.10 -0.42 -0.42
每股净资产(元) 3.30 3.30 3.21 3.21 3.16 3.16 3.10 3.10
每股公积金(元) 1.37 1.37 1.37 1.37 1.42 1.42 1.42 1.42
每股未分配利润(元) 0.72 0.72 0.69 0.69 0.64 0.64 0.53 0.53
每股经营现金流(元) 0.23 0.23 -0.02 -0.02 0.05 0.05 -0.39 -0.39
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.06亿 2.06亿 1.83亿 1.83亿 1.20亿 1.20亿 1.71亿 1.71亿
毛利润(元) 8101.97万 8101.97万 7393.08万 7393.08万 4440.98万 4440.98万 6422.01万 6422.01万
归属净利润(元) 3079.67万 3079.67万 2527.40万 2527.40万 1666.17万 1666.17万 -6989.81万 -6989.81万
扣非净利润(元) 1729.40万 1729.40万 2465.08万 2465.08万 1649.54万 1649.54万 -7522.18万 -7522.18万
营业收入同比增长(%) 119.24 119.24 248.33 248.33 583.55 583.55 23.26 23.26
归属净利润同比增长(%) 164.16 164.16 181.71 181.71 180.31 180.31 -5.22 -5.22
扣非净利润同比增长(%) 133.84 133.84 175.64 175.64 178.43 178.43 -4.33 -4.33
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 5.83 5.83 4.82 4.82 3.20 3.20 -12.72 -12.72
摊薄净资产收益率(%) 3.19 3.19 4.59 4.59 3.11 3.11 -14.65 -14.65
毛利率(%) 39.41 39.41 40.30 40.30 36.96 36.96 37.47 37.47
净利率(%) 11.12 11.12 11.40 11.40 11.90 11.90 -42.66 -42.66
实际税率(%) -5.36 -5.36 -7.19 -7.19 -6.12 -6.12 3.73 3.73
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.05 0.05 0.06 0.06 0.07 0.07 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.22 0.22 0.19 0.19 0.13 0.13 0.19 0.19
应收账款周转天数(天) 439.92 439.92 356.68 356.68 260.07 260.07 665.84 665.84
存货周转天数(天) 169.01 169.01 129.49 129.49 86.60 86.60 221.82 221.82
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 41.35 41.35 44.34 44.34 43.80 43.80 42.39 42.39
流动负债/总负债(%) 87.78 87.78 99.35 99.35 99.28 99.28 99.17 99.17
流动比率 1.96 1.96 1.37 1.37 1.37 1.37 1.36 1.36
速动比率 1.72 1.72 1.18 1.18 1.20 1.20 1.17 1.17
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.42 -0.42 -0.40 -0.40 0.18 0.18 0.61 0.61
扣非每股收益(元) -0.45 -0.45 -0.44 0.00 0.14 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.42 -0.42 -0.40 -0.40 0.18 0.18 0.61 0.61
每股净资产(元) 3.10 3.10 3.49 3.49 4.07 3.90 3.98 3.98
每股公积金(元) 1.42 1.42 1.48 1.48 1.50 1.50 1.49 1.49
每股未分配利润(元) 0.53 0.53 0.95 0.95 1.36 1.36 1.31 1.31
每股经营现金流(元) -0.39 -0.39 -0.40 -0.40 -0.29 -0.29 0.01 0.01
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 1.71亿 1.71亿 1.39亿 1.39亿 2.75亿 2.75亿 3.04亿 3.04亿
毛利润(元) 6422.01万 6422.01万 5538.44万 5538.44万 1.34亿 1.34亿 1.74亿 1.74亿
归属净利润(元) -6989.81万 -6989.81万 -6643.19万 -6643.19万 2989.70万 2989.70万 1.02亿 1.02亿
扣非净利润(元) -7522.18万 -7522.18万 -7210.13万 -7210.13万 2431.14万 2431.14万 9495.80万 9495.80万
营业收入同比增长(%) 23.26 23.26 -49.40 -49.40 -9.62 -9.62 23.18 23.18
归属净利润同比增长(%) -5.22 -5.22 -322.20 -322.20 -70.58 -70.58 19.36 19.36
扣非净利润同比增长(%) -4.33 -4.33 -396.57 -396.57 -74.40 -74.40 22.14 22.14
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -12.72 -12.72 -10.69 -10.69 4.42 4.62 16.73 16.73
摊薄净资产收益率(%) -14.65 -14.65 -12.32 -12.32 3.54 3.70 14.13 14.13
毛利率(%) 37.47 37.47 39.83 39.83 48.81 48.81 57.15 57.15
净利率(%) -42.66 -42.66 -50.38 -50.38 10.09 10.09 33.41 33.41
实际税率(%) 3.73 3.73 13.95 13.95 8.16 8.16 7.97 7.97
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.03 0.03 0.03 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.19 0.19 0.17 0.17 0.35 0.35 0.45 0.45
应收账款周转天数(天) 665.84 665.84 870.64 870.64 392.92 392.92 227.42 227.42
存货周转天数(天) 221.82 221.82 256.82 256.82 136.85 136.85 124.14 124.14
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 42.39 42.39 29.88 29.88 12.52 16.14 8.35 8.35
流动负债/总负债(%) 99.17 99.17 81.44 81.44 94.34 95.61 96.92 96.92
流动比率 1.36 1.36 2.34 2.34 6.30 4.82 10.35 10.35
速动比率 1.17 1.17 2.06 2.06 5.65 4.33 9.60 9.60

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