梅安森·财务分析

<br/>2017-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>梅安森(300275),第三季度经营现金流量净额3806.93万元,比去年同比下降175.59%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>梅安森(300275),第三季度应收账款与营业收入比值为174.50%,企业收回现金的速度在行业内高

梅安森(300275),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;


2017-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 3806.93万元 -175.59% 中等
应收账款与营业收入比值为 174.50% --
营业收入 2.06亿元 +119.24%
营业外收入 285.60万元 -32.01% 中等
毛利率 39.41 -1.17%
净利润 3079.67万 -143.45% 中等
资产负债率 41.35% +18.44% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.04 --
净利润与营业收入的比值为 14.98% --
预收账款与营业收入比值为 5.12% --
经营现金流与营业收入比值为 18.52% --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.19 0.15 0.10 -0.42 -0.29 -0.19 -0.13 -0.40
扣非每股收益(元) 0.00 0.15 0.00 -0.45 0.00 -0.20 0.00 -0.44
稀释每股收益(元) 0.19 0.15 0.10 -0.42 -0.29 -0.19 -0.13 -0.40
每股净资产(元) 3.30 3.21 3.16 3.10 3.21 3.31 3.37 3.49
每股公积金(元) 1.37 1.37 1.42 1.42 1.48 1.48 1.47 1.48
每股未分配利润(元) 0.72 0.69 0.64 0.53 0.66 0.76 0.82 0.95
每股经营现金流(元) 0.23 -0.02 0.05 -0.39 -0.30 -0.12 -0.05 -0.40
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 2.06亿 1.83亿 1.20亿 1.71亿 9376.08万 5267.14万 1757.58万 1.39亿
毛利润(元) 8101.97万 7393.08万 4440.98万 6422.01万 3739.20万 2412.56万 620.44万 5538.44万
归属净利润(元) 3079.67万 2527.40万 1666.17万 -6989.81万 -4800.05万 -3093.06万 -2074.71万 -6643.19万
扣非净利润(元) 1729.40万 2465.08万 1649.54万 -7522.18万 -5110.36万 -3258.98万 -2103.26万 -7210.13万
营业收入同比增长(%) 119.24 248.33 583.55 23.26 -0.63 -17.51 -51.81 -49.40
归属净利润同比增长(%) 164.16 181.71 180.31 -5.22 -1.36 -3.29 -82.14 -322.20
扣非净利润同比增长(%) 133.84 175.64 178.43 -4.33 4.34 -0.73 -79.20 -396.57
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 5.83 4.82 3.20 -12.72 -8.55 -5.43 -3.61 -10.69
摊薄净资产收益率(%) 3.19 4.59 3.11 -14.65 -9.51 -5.88 -3.73 -12.32
毛利率(%) 39.41 40.30 36.96 37.47 39.88 45.80 35.30 39.83
净利率(%) 11.12 11.40 11.90 -42.66 -56.12 -62.70 -119.26 -50.38
实际税率(%) -5.36 -7.19 -6.12 3.73 4.72 2.52 4.09 13.95
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.05 0.06 0.07 0.03 0.12 0.12 0.10 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.22 0.19 0.13 0.19 0.11 0.06 0.02 0.17
应收账款周转天数(天) 439.92 356.68 260.07 665.84 892.10 1065.06 1620.36 870.64
存货周转天数(天) 169.01 129.49 86.60 221.82 302.66 398.24 455.36 256.82
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 41.35 44.34 43.80 42.39 34.91 32.43 32.58 29.88
流动负债/总负债(%) 87.78 99.35 99.28 99.17 84.33 83.01 83.07 81.44
流动比率 1.96 1.37 1.37 1.36 1.84 2.01 2.11 2.34
速动比率 1.72 1.18 1.20 1.17 1.57 1.70 1.87 2.06
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) -0.42 -0.40 0.18 0.61 0.52 0.94
扣非每股收益(元) -0.45 -0.44 0.14 0.00 0.47 0.89
稀释每股收益(元) -0.42 -0.40 0.18 0.61 0.52 0.94
每股净资产(元) 3.10 3.49 4.07 3.98 6.85 8.54
每股公积金(元) 1.42 1.48 1.50 1.49 3.73 5.62
每股未分配利润(元) 0.53 0.95 1.36 1.31 1.87 1.71
每股经营现金流(元) -0.39 -0.40 -0.29 0.01 0.45 0.20
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 1.71亿 1.39亿 2.75亿 3.04亿 2.47亿 1.87亿
毛利润(元) 6422.01万 5538.44万 1.34亿 1.74亿 1.45亿 1.08亿
归属净利润(元) -6989.81万 -6643.19万 2989.70万 1.02亿 8513.36万 6108.02万
扣非净利润(元) -7522.18万 -7210.13万 2431.14万 9495.80万 7774.36万 5793.24万
营业收入同比增长(%) 23.26 -49.40 -9.62 23.18 32.09 42.74
归属净利润同比增长(%) -5.22 -322.20 -70.58 19.36 39.38 43.55
扣非净利润同比增长(%) -4.33 -396.57 -74.40 22.14 34.20 40.17
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) -12.72 -10.69 4.42 16.73 16.12 32.52
摊薄净资产收益率(%) -14.65 -12.32 3.54 14.13 13.81 11.56
毛利率(%) 37.47 39.83 48.81 57.15 58.87 58.03
净利率(%) -42.66 -50.38 10.09 33.41 34.49 32.68
实际税率(%) 3.73 13.95 8.16 7.97 12.36 12.49
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.03 0.01 0.01 0.03 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.19 0.17 0.35 0.45 0.42 0.54
应收账款周转天数(天) 665.84 870.64 392.92 227.42 164.30 140.74
存货周转天数(天) 221.82 256.82 136.85 124.14 144.81 158.63
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 42.39 29.88 12.52 8.35 8.78 8.37
流动负债/总负债(%) 99.17 81.44 94.34 96.92 97.05 96.50
流动比率 1.36 2.34 6.30 10.35 10.29 11.73
速动比率 1.17 2.06 5.65 9.60 9.43 10.90

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