富瑞特装·财务分析

<br/>2018-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>富瑞特装(300228),第三季度营业外收入643.29万元,比去年同比增长390.34%,企业的营业外收入在所属行业内的排位高<br/>富瑞特装(300228),第三季度预收账款与营业收入比值为37.45%,企业收回现金的速度在行业内高

富瑞特装(300228),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,没有财务风险,但就个别情况需要进行分析;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业投资资产效率很低;


2018-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
营业外收入 643.29万元 +390.34%
预收账款与营业收入比值为 37.45% --
营业收入 9.01亿元 下降23.60%
经营现金流量净额 1.17亿元 +271.93%
毛利率 25.73 -9.52%
净利润 -3995.67万 -207.41%
资产负债率 58.39% -0.28%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.80 --
净利润与营业收入的比值为 -4.44% --
经营现金流与营业收入比值为 12.98% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.08 -0.06 0.00 0.11 0.11 0.11 0.09 0.09
扣非每股收益(元) 0.00 -0.07 0.00 0.05 0.00 0.00 0.06 0.06
稀释每股收益(元) -0.08 -0.06 0.00 0.11 0.11 0.11 0.09 0.09
每股净资产(元) 3.72 3.76 0.00 3.80 3.76 3.76 3.76 3.76
每股公积金(元) 1.92 1.94 0.00 1.91 1.86 1.86 1.86 1.86
每股未分配利润(元) 0.67 0.70 0.00 0.77 0.77 0.77 0.75 0.75
每股经营现金流(元) 0.25 0.08 0.00 0.04 0.07 0.07 0.10 0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 9.01亿 5.44亿 2.30亿 17.46亿 11.79亿 11.79亿 8.08亿 8.08亿
毛利润(元) 2.32亿 1.50亿 7646.60万 5.13亿 3.35亿 3.35亿 2.25亿 2.25亿
归属净利润(元) -3995.67万 -2746.19万 233.91万 5104.85万 5055.94万 5055.94万 4380.78万 4380.78万
扣非净利润(元) -4398.41万 -3259.16万 0.00 2280.45万 3389.63万 3389.63万 2905.69万 2905.69万
营业收入同比增长(%) -23.60 -32.68 -28.08 96.91 105.98 105.98 123.05 123.05
归属净利润同比增长(%) -179.03 -162.69 -87.42 117.09 147.12 147.12 161.26 161.26
扣非净利润同比增长(%) -229.76 -212.16 0.00 107.26 127.23 127.23 135.94 135.94
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -2.23 -1.53 0.00 2.90 1.14 1.14 2.43 2.43
摊薄净资产收益率(%) -2.50 -1.83 0.00 1.27 1.90 1.90 1.63 1.63
毛利率(%) 25.73 27.59 33.20 29.39 28.44 28.44 27.81 27.81
净利率(%) -4.92 -5.36 -0.03 2.90 3.50 3.50 4.62 4.62
实际税率(%) -33.85 -88.70 103.20 30.19 -10.47 -10.47 -20.70 -20.70
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.37 0.63 1.39 0.15 0.31 0.31 0.43 0.43
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.21 0.13 0.00 0.43 0.28 0.28 0.20 0.20
应收账款周转天数(天) 0.00 251.14 0.00 146.66 171.02 171.02 173.81 173.81
存货周转天数(天) 372.74 406.54 0.00 240.83 291.60 291.60 254.77 254.77
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 58.39 58.03 0.00 56.02 58.56 58.56 58.17 58.17
流动负债/总负债(%) 92.56 91.21 0.00 92.96 90.43 90.43 89.61 89.61
流动比率 1.16 1.18 0.00 1.17 1.18 1.18 1.16 1.16
速动比率 0.73 0.78 0.00 0.79 0.74 0.74 0.79 0.79
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.11 -0.63 -0.63 0.06 0.04 1.61 0.81 1.74
扣非每股收益(元) 0.05 -0.67 -0.67 0.00 0.00 1.45 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.11 -0.63 -0.63 0.06 0.04 1.58 0.80 1.70
每股净资产(元) 3.80 3.67 3.67 6.87 6.87 9.09 9.09 7.65
每股公积金(元) 1.91 1.84 1.84 3.52 3.52 2.92 2.92 2.93
每股未分配利润(元) 0.77 0.67 0.67 2.10 2.10 4.64 4.64 3.37
每股经营现金流(元) 0.04 -0.14 -0.14 0.23 0.23 1.65 1.65 -1.00
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 17.46亿 8.87亿 8.87亿 13.03亿 13.03亿 20.04亿 20.04亿 20.52亿
毛利润(元) 5.13亿 2.12亿 2.12亿 3.91亿 3.91亿 7.16亿 7.16亿 7.50亿
归属净利润(元) 5104.85万 -2.99亿 -2.99亿 1637.50万 1637.50万 2.18亿 2.18亿 2.34亿
扣非净利润(元) 2280.45万 -3.14亿 -3.14亿 107.82万 107.82万 1.96亿 1.96亿 2.23亿
营业收入同比增长(%) 96.91 -31.99 -31.99 -34.95 -34.95 -2.37 -2.37 64.78
归属净利润同比增长(%) 117.09 -1923.71 -1923.71 -92.49 -92.49 -6.78 -6.78 105.46
扣非净利润同比增长(%) 107.26 -2.92万 -2.92万 -99.45 -99.45 -11.94 -11.94 106.19
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 2.90 -15.88 -15.88 1.05 1.05 19.28 19.28 26.53
摊薄净资产收益率(%) 1.27 -18.18 -18.18 0.05 0.05 15.95 15.95 21.53
毛利率(%) 29.39 23.87 23.87 30.00 30.00 35.72 35.72 36.55
净利率(%) 2.90 -33.53 -33.53 0.93 0.93 10.77 10.77 11.33
实际税率(%) 30.19 10.77 10.77 -39.54 -39.54 18.49 18.49 14.73
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.15 0.22 0.22 0.12 0.12 0.10 0.10 0.19
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.43 0.23 0.23 0.37 0.37 0.63 0.63 0.80
应收账款周转天数(天) 146.66 298.92 298.92 219.22 219.22 127.34 127.34 90.84
存货周转天数(天) 240.83 390.32 390.32 302.18 302.18 255.68 255.68 229.55
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 56.02 54.47 54.47 47.27 47.27 62.31 62.31 65.96
流动负债/总负债(%) 92.96 88.28 88.28 95.22 95.22 92.92 92.92 97.07
流动比率 1.17 1.15 1.15 1.41 1.41 1.24 1.24 1.22
速动比率 0.79 0.72 0.72 1.03 1.03 0.78 0.78 0.73

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