神农基因·财务分析

<br/>2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-03-31,主营业务收入增长率为-95.16%,存货增长率为-12.32%,应收账款增长率为63.81%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>神农基因(300189),第一季度毛利率28.64,比去年同比增长573.59%,企业的毛利率在所属行业内的排位中等<br/>神农基因(300189),第一季度应收账款与营业收入比值为465.52%,企业收回现金的速度在行业内高

神农基因(300189),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点


2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-03-31,主营业务收入增长率为-95.16%,存货增长率为-12.32%,应收账款增长率为63.81%,公司极可能存在操纵利润行为
第一季度数值同比与行业
毛利率 28.64 +573.59% 中等
应收账款与营业收入比值为 465.52% --
营业收入 6637.06万元 下降95.16%
营业外收入 1185.00元 -99.96%
经营现金流量净额 2.47亿元 -194.81%
净利润 1290.95万 +17.48%
资产负债率 16.54% -53.90%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.93 --
净利润与营业收入的比值为 19.45% --
预收账款与营业收入比值为 115.06% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 371.40% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.01 -0.02 -0.01 -0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
扣非每股收益(元) 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.01 -0.02 -0.01 -0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
每股净资产(元) 0.00 1.38 1.38 1.38 1.41 1.41 1.41 1.41
每股公积金(元) 0.00 0.28 0.27 0.27 0.11 0.27 0.27 0.27
每股未分配利润(元) 0.00 0.09 0.09 0.09 0.03 0.12 0.11 0.11
每股经营现金流(元) 0.00 0.38 0.26 0.26 0.02 0.02 -0.25 -0.25
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 6637.06万 4.51亿 10.46亿 10.46亿 7.12亿 7.12亿 13.70亿 4.82亿
毛利润(元) 1900.68万 1.64亿 1.26亿 1.26亿 1.06亿 1.06亿 5826.57万 5826.57万
归属净利润(元) 1290.95万 -1634.57万 -1257.22万 -1257.22万 680.47万 680.47万 519.22万 519.22万
扣非净利润(元) -835.18万 -3852.54万 -1976.50万 -1976.50万 190.32万 190.32万 318.89万 318.89万
营业收入同比增长(%) -86.22 -61.06 148.66 148.66 154.34 154.34 1252.98 417.74
归属净利润同比增长(%) 148.63 -195.94 49.13 49.13 30.88 30.88 231.48 231.48
扣非净利润同比增长(%) 0.00 -399.64 35.56 35.56 1.02万 1.02万 147.54 147.54
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.00 -1.15 -0.88 -0.88 0.47 0.47 0.36 0.36
摊薄净资产收益率(%) 0.00 -2.72 -1.39 -1.39 0.13 0.13 0.22 0.22
毛利率(%) 28.64 36.28 12.07 12.07 14.90 14.90 4.25 12.09
净利率(%) 21.18 0.28 0.16 0.16 2.43 2.43 0.87 2.48
实际税率(%) 4.63 89.54 84.94 84.94 28.53 28.53 22.09 22.09
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 1.15 0.17 0.06 0.06 0.00 0.05 0.32 0.92
销售现金流/营业收入 0.05 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02
经营现金流/营业收入 0.04 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.00 0.16 0.36 0.36 0.31 0.25 0.42 0.15
应收账款周转天数(天) 0.00 239.08 85.73 85.73 23.16 41.54 12.07 34.33
存货周转天数(天) 0.00 288.96 65.67 65.67 38.72 66.93 16.63 51.52
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 0.00 17.31 19.92 19.92 15.43 17.51 35.89 35.89
流动负债/总负债(%) 0.00 83.09 83.69 83.69 93.51 80.82 93.20 93.20
流动比率 0.00 4.32 3.83 3.83 2.60 4.50 2.15 2.15
速动比率 0.00 3.69 3.34 3.34 2.46 3.90 1.92 1.92
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 -0.22 -0.09 0.15
扣非每股收益(元) -0.04 0.00 -0.01 -0.02 0.00 -0.21 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 -0.22 -0.09 0.15
每股净资产(元) 1.38 1.40 1.40 1.39 1.39 3.04 3.04 5.26
每股公积金(元) 0.28 0.27 0.27 0.27 0.27 1.77 1.77 3.44
每股未分配利润(元) 0.09 0.11 0.11 0.09 0.09 0.22 0.22 0.75
每股经营现金流(元) 0.38 -0.83 -0.83 0.07 0.07 0.11 0.11 0.05
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 4.51亿 11.59亿 11.59亿 3.33亿 3.33亿 3.56亿 3.56亿 4.54亿
毛利润(元) 1.64亿 1.68亿 1.68亿 8085.70万 8085.70万 5941.37万 5941.37万 1.31亿
归属净利润(元) -1634.57万 1703.69万 1703.69万 747.75万 747.75万 -8847.71万 -8847.71万 3841.73万
扣非净利润(元) -3852.54万 -771.06万 -771.06万 -2507.93万 -2507.93万 -8664.15万 -8664.15万 3467.73万
营业收入同比增长(%) -61.06 248.44 248.44 -6.44 -6.44 -21.72 -21.72 5.29
归属净利润同比增长(%) -195.94 127.84 127.84 108.45 108.45 -330.31 -330.31 -35.50
扣非净利润同比增长(%) -399.64 69.26 69.26 71.05 71.05 -349.85 -349.85 -37.80
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -1.15 1.19 1.19 0.59 0.59 -6.83 -6.83 2.88
摊薄净资产收益率(%) -2.72 -0.54 -0.54 -1.77 -1.77 -6.96 -6.96 2.58
毛利率(%) 36.28 14.46 14.46 24.30 24.30 16.71 16.71 28.92
净利率(%) 0.28 2.45 2.45 0.05 0.05 -32.60 -32.60 7.72
实际税率(%) 89.54 28.40 28.40 74.83 74.83 -0.60 -0.60 8.66
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.17 0.36 0.36 0.13 0.13 0.12 0.12 0.10
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.16 0.42 0.42 0.17 0.17 0.22 0.22 0.28
应收账款周转天数(天) 239.08 44.10 44.10 97.85 97.85 89.56 89.56 72.29
存货周转天数(天) 288.96 95.04 95.04 472.16 472.16 477.03 477.03 418.01
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 17.31 35.36 35.36 10.05 10.05 15.24 15.24 12.98
流动负债/总负债(%) 83.09 92.14 92.14 62.73 62.73 68.96 68.96 77.82
流动比率 4.32 2.20 2.20 9.98 9.98 4.94 4.94 5.88
速动比率 3.69 1.98 1.98 7.96 7.96 2.72 2.72 3.44

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