大富科技·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,流动比率为2.74,速动比率为2.48,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>大富科技(300134),第三季度应收账款与营业收入比值为39.34%,企业收回现金的速度在行业内低

大富科技(300134),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业抵御风险的能力很低;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2017/9/30,流动比率为2.74,速动比率为2.48,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 39.34% --
营业收入 13.06亿元 下降0% 中等
营业外收入 2417.25万元 -0%
经营现金流量净额 9924.05万元 -0%
毛利率 11.98 -0%
净利润 -3.66亿 -0%
资产负债率 23.63% -0% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.39 --
净利润与营业收入的比值为 -28.07% --
预收账款与营业收入比值为 0.75% --
经营现金流与营业收入比值为 7.60% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.48 -0.48 -0.12 -0.12 -0.03 -0.03 0.18 0.18
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.13 -0.13 0.00 0.00 -0.01 -0.01
稀释每股收益(元) -0.48 -0.48 -0.12 -0.12 -0.03 -0.03 0.18 0.18
每股净资产(元) 7.13 7.13 7.49 7.49 7.58 7.58 7.60 7.60
每股公积金(元) 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31
每股未分配利润(元) -0.33 -0.33 0.04 0.04 0.12 0.12 0.15 0.15
每股经营现金流(元) 0.13 0.13 0.13 0.13 -0.02 -0.02 0.44 0.44
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 13.06亿 13.06亿 9.05亿 9.05亿 4.72亿 4.72亿 24.07亿 24.07亿
毛利润(元) 1.56亿 1.56亿 1.37亿 1.37亿 8729.28万 8729.28万 5.31亿 5.31亿
归属净利润(元) -3.66亿 -3.66亿 -8848.63万 -8848.63万 -2210.42万 -2210.42万 1.25亿 1.25亿
扣非净利润(元) -3.78亿 -3.78亿 -1.03亿 -1.03亿 -3282.52万 -3282.52万 -554.96万 -554.96万
营业收入同比增长(%) -23.82 -23.82 -23.21 -23.21 -17.37 -17.37 16.82 16.82
归属净利润同比增长(%) -866.28 -866.28 -283.66 -283.66 -192.51 -192.51 29.81 29.81
扣非净利润同比增长(%) -1145.90 -1145.90 -353.17 -353.17 -253.27 -253.27 -120.13 -120.13
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -6.48 -6.48 -1.53 -1.53 -0.38 -0.38 3.72 3.72
摊薄净资产收益率(%) -6.91 -6.91 -1.79 -1.79 -0.56 -0.56 -0.10 -0.10
毛利率(%) 11.98 11.98 15.20 15.20 18.50 18.50 22.07 22.07
净利率(%) -28.55 -28.55 -10.14 -10.14 -5.48 -5.48 5.35 5.35
实际税率(%) 12.29 12.29 4.40 4.40 -3.95 -3.95 15.97 15.97
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.17 0.17 0.12 0.12 0.06 0.06 0.40 0.40
应收账款周转天数(天) 123.05 123.05 120.66 120.66 129.98 129.98 93.46 93.46
存货周转天数(天) 97.64 97.64 94.62 94.62 97.59 97.59 79.41 79.41
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 23.63 23.63 22.28 22.28 24.24 24.24 24.61 24.61
流动负债/总负债(%) 93.43 93.43 90.60 90.60 91.08 91.08 90.59 90.59
流动比率 2.74 2.74 2.89 2.89 2.71 2.71 2.69 2.69
速动比率 2.48 2.48 2.63 2.63 2.46 2.46 2.45 2.45
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.18 0.18 0.15 0.15 1.39 0.82 0.14 0.14
扣非每股收益(元) -0.01 -0.01 0.04 0.00 0.70 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.18 0.18 0.15 0.15 1.39 0.82 0.14 0.14
每股净资产(元) 7.60 7.60 3.86 3.86 6.69 6.69 6.86 6.86
每股公积金(元) 6.31 6.31 2.31 2.31 4.62 4.62 5.74 5.74
每股未分配利润(元) 0.15 0.15 0.41 0.41 0.90 0.90 0.02 0.02
每股经营现金流(元) 0.44 0.44 0.22 0.22 1.24 1.24 0.69 0.69
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 24.07亿 24.07亿 20.61亿 20.61亿 24.51亿 24.51亿 18.95亿 18.95亿
毛利润(元) 5.31亿 5.31亿 4.41亿 4.41亿 7.12亿 7.12亿 4.33亿 4.33亿
归属净利润(元) 1.25亿 1.25亿 9603.52万 9603.52万 5.36亿 5.36亿 5531.40万 5531.40万
扣非净利润(元) -554.96万 -554.96万 2756.51万 2756.51万 2.70亿 2.70亿 3240.02万 3240.02万
营业收入同比增长(%) 16.82 16.82 -15.92 -15.92 29.31 29.31 26.02 26.02
归属净利润同比增长(%) 29.81 29.81 -82.07 -82.07 868.11 868.11 128.93 128.93
扣非净利润同比增长(%) -120.13 -120.13 -89.80 -89.80 733.91 733.91 113.12 113.12
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 3.72 3.72 3.81 3.81 22.23 22.23 2.55 2.55
摊薄净资产收益率(%) -0.10 -0.10 1.09 1.09 10.51 10.51 1.48 1.48
毛利率(%) 22.07 22.07 21.41 21.41 29.05 29.05 22.83 22.83
净利率(%) 5.35 5.35 4.75 4.75 21.84 21.84 3.16 3.16
实际税率(%) 15.97 15.97 5.59 5.59 16.20 16.20 7.29 7.29
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.40 0.40 0.53 0.53 0.76 0.76 0.61 0.61
应收账款周转天数(天) 93.46 93.46 98.91 98.91 88.21 88.21 111.07 111.07
存货周转天数(天) 79.41 79.41 81.76 81.76 64.02 64.02 70.62 70.62
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 24.61 24.61 41.33 41.33 25.51 25.51 25.38 25.38
流动负债/总负债(%) 90.59 90.59 88.64 88.64 94.31 94.31 96.87 96.87
流动比率 2.69 2.69 0.88 0.88 1.83 1.83 2.46 2.46
速动比率 2.45 2.45 0.61 0.61 1.45 1.45 2.05 2.05

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