大富科技·财务分析

<br/>2018-09-30,流动比率为2.81,速动比率为2.42,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>大富科技(300134),第三季度经营现金流量净额-2299.17万元,比去年同比下降123.17%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等

大富科技(300134),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业抵御风险的能力很低;


2018-09-30,流动比率为2.81,速动比率为2.42,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -2299.17万元 -123.17% 中等
营业收入 13.32亿元 +2.00% 中等
营业外收入 450.66万元 -81.36% 中等
毛利率 13.66 +14.06%
净利润 -6958.66万 -80.60%
资产负债率 20.71% -12.35%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.76 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 -5.23% --
预收账款与营业收入比值为 0.50% --
经营现金流与营业收入比值为 -1.73% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.09 -0.02 0.04 -0.67 -0.48 -0.48 -0.12 -0.12
扣非每股收益(元) 0.00 -0.10 0.00 -0.68 0.00 0.00 -0.13 -0.13
稀释每股收益(元) -0.09 -0.02 0.04 -0.67 -0.48 -0.48 -0.12 -0.12
每股净资产(元) 6.85 6.91 6.98 6.94 7.13 7.13 7.49 7.49
每股公积金(元) 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31
每股未分配利润(元) -0.61 -0.54 -0.47 -0.51 -0.33 -0.33 0.04 0.04
每股经营现金流(元) -0.03 0.02 0.01 0.14 0.13 0.13 0.13 0.13
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 13.32亿 9.03亿 4.53亿 17.79亿 13.06亿 13.06亿 9.05亿 9.05亿
毛利润(元) 1.82亿 1.39亿 9077.69万 2.20亿 1.56亿 1.56亿 1.37亿 1.37亿
归属净利润(元) -6958.66万 -1891.05万 3174.25万 -5.12亿 -3.66亿 -3.66亿 -8848.63万 -8848.63万
扣非净利润(元) -1.58亿 -7882.42万 -1728.08万 -5.22亿 -3.78亿 -3.78亿 -1.03亿 -1.03亿
营业收入同比增长(%) 2.00 -0.23 -4.02 -26.09 -23.82 -23.82 -23.21 -23.21
归属净利润同比增长(%) 81.01 78.63 243.60 -510.50 -866.28 -866.28 -283.66 -283.66
扣非净利润同比增长(%) 58.20 23.37 47.36 -9300.85 -1145.90 -1145.90 -353.17 -353.17
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -1.32 -0.36 0.59 -9.17 -6.48 -6.48 -1.53 -1.53
摊薄净资产收益率(%) -3.01 -1.49 -0.32 -9.80 -6.91 -6.91 -1.79 -1.79
毛利率(%) 13.66 15.38 20.04 12.35 11.98 11.98 15.20 15.20
净利率(%) -5.43 -2.31 7.16 -29.45 -28.55 -28.55 -10.14 -10.14
实际税率(%) 16.39 28.62 17.37 12.02 12.29 12.29 4.40 4.40
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.19 0.13 0.06 0.24 0.17 0.17 0.12 0.12
应收账款周转天数(天) 0.00 112.44 111.92 123.34 123.05 123.05 120.66 120.66
存货周转天数(天) 106.86 99.02 104.32 93.68 97.64 97.64 94.62 94.62
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 20.71 22.57 25.62 24.40 23.63 23.63 22.28 22.28
流动负债/总负债(%) 95.56 95.56 90.39 93.86 93.43 93.43 90.60 90.60
流动比率 2.81 2.64 2.58 2.60 2.74 2.74 2.89 2.89
速动比率 2.42 2.34 2.32 2.35 2.48 2.48 2.63 2.63
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.67 0.18 0.18 0.15 0.15 1.39 0.82 0.14
扣非每股收益(元) -0.68 -0.01 -0.01 0.04 0.00 0.70 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.67 0.18 0.18 0.15 0.15 1.39 0.82 0.14
每股净资产(元) 6.94 7.60 7.60 3.86 3.86 6.69 6.69 6.86
每股公积金(元) 6.31 6.31 6.31 2.31 2.31 4.62 4.62 5.74
每股未分配利润(元) -0.51 0.15 0.15 0.41 0.41 0.90 0.90 0.02
每股经营现金流(元) 0.14 0.44 0.44 0.22 0.22 1.24 1.24 0.69
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 17.79亿 24.07亿 24.07亿 20.61亿 20.61亿 24.51亿 24.51亿 18.95亿
毛利润(元) 2.20亿 5.31亿 5.31亿 4.41亿 4.41亿 7.12亿 7.12亿 4.33亿
归属净利润(元) -5.12亿 1.25亿 1.25亿 9603.52万 9603.52万 5.36亿 5.36亿 5531.40万
扣非净利润(元) -5.22亿 -554.96万 -554.96万 2756.51万 2756.51万 2.70亿 2.70亿 3240.02万
营业收入同比增长(%) -26.09 16.82 16.82 -15.92 -15.92 29.31 29.31 26.02
归属净利润同比增长(%) -510.50 29.81 29.81 -82.07 -82.07 868.11 868.11 128.93
扣非净利润同比增长(%) -9300.85 -120.13 -120.13 -89.80 -89.80 733.91 733.91 113.12
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -9.17 3.72 3.72 3.81 3.81 22.23 22.23 2.55
摊薄净资产收益率(%) -9.80 -0.10 -0.10 1.09 1.09 10.51 10.51 1.48
毛利率(%) 12.35 22.07 22.07 21.41 21.41 29.05 29.05 22.83
净利率(%) -29.45 5.35 5.35 4.75 4.75 21.84 21.84 3.16
实际税率(%) 12.02 15.97 15.97 5.59 5.59 16.20 16.20 7.29
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.24 0.40 0.40 0.53 0.53 0.76 0.76 0.61
应收账款周转天数(天) 123.34 93.46 93.46 98.91 98.91 88.21 88.21 111.07
存货周转天数(天) 93.68 79.41 79.41 81.76 81.76 64.02 64.02 70.62
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 24.40 24.61 24.61 41.33 41.33 25.51 25.51 25.38
流动负债/总负债(%) 93.86 90.59 90.59 88.64 88.64 94.31 94.31 96.87
流动比率 2.60 2.69 2.69 0.88 0.88 1.83 1.83 2.46
速动比率 2.35 2.45 2.45 0.61 0.61 1.45 1.45 2.05

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