大富科技·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017-09-30,主营业务收入增长率为-23.82%,存货增长率为-4.63%,应收账款增长率为-20.17%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2017-09-30,流动比率为2.74,速动比率为2.48,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>大富科技(300134),第三季度净利润-3.66亿,比去年同比下降850.70%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>大富科技(300134),第三季度应收账款与营业收入比值为39.34%,企业收回现金的速度在行业内低

大富科技(300134),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业抵御风险的能力很低;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2017-09-30,主营业务收入增长率为-23.82%,存货增长率为-4.63%,应收账款增长率为-20.17%,公司极可能存在操纵利润行为
2017-09-30,流动比率为2.74,速动比率为2.48,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
净利润 -3.66亿 -850.70%
应收账款与营业收入比值为 39.34% --
营业收入 13.06亿元 下降23.82% 中等
营业外收入 2417.25万元 +26.84%
经营现金流量净额 9924.05万元 -34.32%
毛利率 11.98 -44.12%
资产负债率 23.63% -7.35% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.39 --
净利润与营业收入的比值为 -28.07% --
预收账款与营业收入比值为 0.75% --
经营现金流与营业收入比值为 7.60% --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) -0.48 -0.12 -0.03 0.18 0.07 0.07 0.04 0.15
扣非每股收益(元) 0.00 -0.13 0.00 -0.01 0.00 0.06 0.00 0.04
稀释每股收益(元) -0.48 -0.12 -0.03 0.18 0.07 0.07 0.04 0.15
每股净资产(元) 7.13 7.49 7.58 7.60 7.67 3.73 3.90 3.86
每股公积金(元) 6.31 6.31 6.31 6.31 7.42 2.31 2.31 2.31
每股未分配利润(元) -0.33 0.04 0.12 0.15 0.29 0.29 0.45 0.41
每股经营现金流(元) 0.13 0.13 -0.02 0.44 0.20 0.21 0.05 0.22
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 13.06亿 9.05亿 4.72亿 24.07亿 17.14亿 11.78亿 5.71亿 20.61亿
毛利润(元) 1.56亿 1.37亿 8729.28万 5.31亿 3.67亿 2.62亿 1.29亿 4.41亿
归属净利润(元) -3.66亿 -8848.63万 -2210.42万 1.25亿 4782.27万 4817.88万 2389.42万 9603.52万
扣非净利润(元) -3.78亿 -1.03亿 -3282.52万 -554.96万 3614.11万 4062.78万 2141.61万 2756.51万
营业收入同比增长(%) -23.82 -23.21 -17.37 16.82 12.80 20.06 6.63 -15.92
归属净利润同比增长(%) -866.28 -283.66 -192.51 29.81 -29.67 -6.66 -62.49 -82.07
扣非净利润同比增长(%) -1145.90 -353.17 -253.27 -120.13 1.33 6.04 -64.79 -89.80
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) -6.48 -1.53 -0.38 3.72 1.94 1.93 0.94 3.81
摊薄净资产收益率(%) -6.91 -1.79 -0.56 -0.10 0.61 1.67 0.84 1.09
毛利率(%) 11.98 15.20 18.50 22.07 21.44 22.23 22.67 21.41
净利率(%) -28.55 -10.14 -5.48 5.35 2.90 4.15 3.89 4.75
实际税率(%) 12.29 4.40 -3.95 15.97 3.63 6.26 5.18 5.59
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.17 0.12 0.06 0.40 0.28 0.26 0.13 0.53
应收账款周转天数(天) 123.05 120.66 129.98 93.46 95.86 93.02 94.71 98.91
存货周转天数(天) 97.64 94.62 97.59 79.41 86.73 82.51 87.70 81.76
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 23.63 22.28 24.24 24.61 25.50 45.63 42.25 41.33
流动负债/总负债(%) 93.43 90.60 91.08 90.59 87.08 86.77 89.94 88.64
流动比率 2.74 2.89 2.71 2.69 2.81 0.85 0.85 0.88
速动比率 2.48 2.63 2.46 2.45 2.55 0.62 0.59 0.61
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.18 0.15 1.39 0.14 -0.60 0.59
扣非每股收益(元) -0.01 0.04 0.70 0.00 -0.77 0.44
稀释每股收益(元) 0.18 0.15 1.39 0.14 -0.60 0.59
每股净资产(元) 7.60 3.86 6.69 6.86 6.69 7.29
每股公积金(元) 6.31 2.31 4.62 5.74 5.75 5.75
每股未分配利润(元) 0.15 0.41 0.90 0.02 -0.15 0.44
每股经营现金流(元) 0.44 0.22 1.24 0.69 -0.40 0.37
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 24.07亿 20.61亿 24.51亿 18.95亿 15.04亿 9.90亿
毛利润(元) 5.31亿 4.41亿 7.12亿 4.33亿 2.63亿 3.41亿
归属净利润(元) 1.25亿 9603.52万 5.36亿 5531.40万 -1.91亿 1.87亿
扣非净利润(元) -554.96万 2756.51万 2.70亿 3240.02万 -2.47亿 1.41亿
营业收入同比增长(%) 16.82 -15.92 29.31 26.02 51.99 14.68
归属净利润同比增长(%) 29.81 -82.07 868.11 128.93 -202.12 -25.36
扣非净利润同比增长(%) -120.13 -89.80 733.91 113.12 -274.91 -38.11
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 3.72 3.81 22.23 2.55 -8.55 7.94
摊薄净资产收益率(%) -0.10 1.09 10.51 1.48 -11.53 6.05
毛利率(%) 22.07 21.41 29.05 22.83 17.52 34.43
净利率(%) 5.35 4.75 21.84 3.16 -11.55 19.02
实际税率(%) 15.97 5.59 16.20 7.29 16.05 14.95
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.40 0.53 0.76 0.61 0.51 0.36
应收账款周转天数(天) 93.46 98.91 88.21 111.07 94.67 115.16
存货周转天数(天) 79.41 81.76 64.02 70.62 77.79 101.74
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 24.61 41.33 25.51 25.38 30.88 13.47
流动负债/总负债(%) 90.59 88.64 94.31 96.87 95.99 90.29
流动比率 2.69 0.88 1.83 2.46 2.09 5.98
速动比率 2.45 0.61 1.45 2.05 1.80 5.17

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