朗科科技·财务分析

<br />2018/12/31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为23.00,同比增长率为6.59,营业收入增速大于期间费用,公司的成本费用控制合理;<br/>2018/12/31,流动比率为18.02,速动比率为17.16,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>2018/12/31,经营现金流量净额多年持续大额为正,同时投资现金流量净额多年持续大额为负,存在财务造假的可能。<br/>朗科科技(300042),2018年经营现金流量净额6065.06万元,比去年同比增长150.98%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>朗科科技(300042),2018年营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为23.00,企业期间费用的效率在行业内高

朗科科技(300042),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2018/12/31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为23.00,同比增长率为6.59,营业收入增速大于期间费用,公司的成本费用控制合理;
2018/12/31,流动比率为18.02,速动比率为17.16,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
2018/12/31,经营现金流量净额多年持续大额为正,同时投资现金流量净额多年持续大额为负,存在财务造假的可能。
数值同比与行业
经营现金流量净额 6065.06万元 +150.98%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 23.00 --
营业收入 9.67亿元 +4.10% 中等
营业外收入 4.87万元 -69.84% 中等
毛利率 12.36 +9.24% 中等
资产负债率 4.38% -3.27% 中等
(资产负债率)连续三年下降 -- -- --
净利润与营业收入的比值为 6.67% --
应收账款与营业收入比值为 5.85% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 0.35% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 6.27% --
每股指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.48 0.32 0.20 0.11 0.42 0.27 0.27 0.17
扣非每股收益(元) 0.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.13
稀释每股收益(元) 0.48 0.32 0.20 0.11 0.42 0.27 0.27 0.17
每股净资产(元) 7.15 6.99 0.00 6.89 0.00 6.66 6.66 6.72
每股公积金(元) 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51
每股未分配利润(元) 1.43 1.28 1.17 1.24 1.14 1.00 1.00 1.07
每股经营现金流(元) 0.45 0.00 0.00 -0.14 0.00 -0.29 -0.29 -0.42
利润表 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
营业收入(元) 9.67亿 6.90亿 4.05亿 2.07亿 9.29亿 7.25亿 7.25亿 4.88亿
毛利润(元) 1.20亿 8236.45万 5331.67万 2649.39万 1.05亿 6739.80万 6739.80万 4337.77万
归属净利润(元) 6449.66万 4278.81万 2713.80万 1489.03万 5618.94万 3666.10万 3666.10万 2282.08万
扣非净利润(元) 4505.82万 3088.26万 1763.63万 1063.10万 4207.53万 2718.86万 2718.86万 1774.20万
营业收入同比增长(%) 4.10 -4.82 -17.02 1.20 57.19 88.69 88.69 120.72
归属净利润同比增长(%) 14.78 16.71 18.92 0.07 26.44 9.41 9.41 15.46
扣非净利润同比增长(%) 7.09 13.59 0.00 -27.99 0.00 -15.09 -15.09 -6.15
盈利能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 6.92 4.64 0.00 1.63 0.00 4.11 4.11 2.57
摊薄净资产收益率(%) 4.72 3.31 0.00 1.15 0.00 3.05 3.05 1.98
毛利率(%) 12.36 11.93 13.17 12.77 11.32 9.29 9.29 8.89
净利率(%) 6.67 6.20 6.70 7.18 6.05 5.06 5.06 4.68
实际税率(%) 16.15 19.69 19.60 16.33 14.10 15.93 15.93 13.92
盈利质量指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.02 0.00 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.99 0.71 0.42 0.22 0.99 0.78 0.78 0.52
应收账款周转天数(天) 19.27 0.00 23.99 24.79 18.25 22.47 22.47 19.70
存货周转天数(天) 15.28 20.95 23.77 21.01 13.43 14.41 14.41 17.36
财务风险指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
资产负债率(%) 4.38 4.87 4.07 3.52 4.53 4.26 4.26 4.15
流动负债/总负债(%) 96.32 96.63 95.86 97.50 96.80 96.51 96.51 96.46
流动比率 18.02 16.02 19.08 21.65 16.86 17.84 17.84 18.36
速动比率 17.16 14.76 17.55 20.17 15.99 16.67 16.67 16.75
每股指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.48 0.42 0.33 0.33 0.18 0.18 0.15 0.15
扣非每股收益(元) 0.34 0.00 0.30 0.30 0.16 0.00 0.08 0.00
稀释每股收益(元) 0.48 0.42 0.33 0.33 0.18 0.18 0.15 0.15
每股净资产(元) 7.15 0.00 6.57 6.57 6.32 6.32 6.23 6.23
每股公积金(元) 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51
每股未分配利润(元) 1.43 1.14 0.90 0.90 0.69 0.69 0.62 0.62
每股经营现金流(元) 0.45 0.00 0.16 0.16 0.34 0.34 0.00 0.00
利润表 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
营业收入(元) 9.67亿 9.29亿 5.91亿 5.91亿 4.04亿 4.04亿 2.11亿 2.11亿
毛利润(元) 1.20亿 1.05亿 8618.05万 8618.05万 6068.13万 6068.13万 4844.51万 4844.51万
归属净利润(元) 6449.66万 5618.94万 4443.88万 4443.88万 2428.72万 2428.72万 2006.85万 2006.85万
扣非净利润(元) 4505.82万 4207.53万 3954.24万 3954.24万 2163.37万 2163.37万 1129.62万 1129.62万
营业收入同比增长(%) 4.10 57.19 46.21 46.21 91.52 91.52 -8.79 -8.79
归属净利润同比增长(%) 14.78 26.44 82.97 82.97 21.02 21.02 238.46 238.46
扣非净利润同比增长(%) 7.09 0.00 82.78 82.78 91.51 91.51 3375.55 3375.55
盈利能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 6.92 0.00 5.17 5.17 2.91 2.91 2.44 2.44
摊薄净资产收益率(%) 4.72 0.00 4.50 4.50 2.56 2.56 1.36 1.36
毛利率(%) 12.36 11.32 14.58 14.58 15.01 15.01 22.96 22.96
净利率(%) 6.67 6.05 7.52 7.52 6.01 6.01 9.51 9.51
实际税率(%) 16.15 14.10 17.97 17.97 17.90 17.90 12.20 12.20
盈利质量指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.99 0.99 0.65 0.65 0.46 0.46 0.24 0.24
应收账款周转天数(天) 19.27 18.25 22.52 22.52 21.51 21.51 53.68 53.68
存货周转天数(天) 15.28 13.43 16.73 16.73 29.72 29.72 64.14 64.14
财务风险指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
资产负债率(%) 4.38 4.53 5.02 5.02 4.38 4.38 3.40 3.40
流动负债/总负债(%) 96.32 96.80 97.78 97.78 97.12 97.12 96.89 96.89
流动比率 18.02 16.86 14.79 14.79 16.56 16.56 20.85 20.85
速动比率 17.16 15.99 14.23 14.23 15.98 15.98 19.61 19.61

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