朗科科技·财务分析

<br/>2018/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/3/31,流动比率为21.65,速动比率为20.17,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>朗科科技(300042),第一季度营业外收入2600.00元,比去年同比下降98.11%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>朗科科技(300042),第一季度应收账款与营业收入比值为32.45%,企业收回现金的速度在行业内低

朗科科技(300042),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2018/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018/3/31,流动比率为21.65,速动比率为20.17,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第一季度数值同比与行业
营业外收入 2600.00元 -98.11%
应收账款与营业收入比值为 32.45% --
营业收入 2.07亿元 +1.20% 中等
经营现金流量净额 -1917.29万元 -65.71%
毛利率 12.77 +27.70%
净利润 1489.03万 +0.07% 中等
资产负债率 3.52% -46.43%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 12.70 --
净利润与营业收入的比值为 7.18% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 2.14% --
经营现金流与营业收入比值为 -9.24% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.11 0.42 0.27 0.27 0.17 0.17 0.11 0.11
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.13 0.13 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.11 0.42 0.27 0.27 0.17 0.17 0.11 0.11
每股净资产(元) 6.89 0.00 6.66 6.66 6.72 6.72 6.67 6.67
每股公积金(元) 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51
每股未分配利润(元) 1.24 1.14 1.00 1.00 1.07 1.07 1.01 1.01
每股经营现金流(元) -0.14 0.00 -0.29 -0.29 -0.42 -0.42 -0.42 -0.42
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 2.07亿 9.29亿 7.25亿 7.25亿 4.88亿 4.88亿 2.05亿 2.05亿
毛利润(元) 2649.39万 1.05亿 6739.80万 6739.80万 4337.77万 4337.77万 2050.21万 2050.21万
归属净利润(元) 1489.03万 5618.94万 3666.10万 3666.10万 2282.08万 2282.08万 1487.94万 1487.94万
扣非净利润(元) 1063.10万 4207.53万 2718.86万 2718.86万 1774.20万 1774.20万 1476.23万 1476.23万
营业收入同比增长(%) 1.20 57.19 88.69 88.69 120.72 120.72 112.45 112.45
归属净利润同比增长(%) 0.07 26.44 9.41 9.41 15.46 15.46 23.44 23.44
扣非净利润同比增长(%) -27.99 0.00 -15.09 -15.09 -6.15 -6.15 22.41 22.41
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.63 0.00 4.11 4.11 2.57 2.57 1.68 1.68
摊薄净资产收益率(%) 1.15 0.00 3.05 3.05 1.98 1.98 1.66 1.66
毛利率(%) 12.77 11.32 9.29 9.29 8.89 8.89 10.00 10.00
净利率(%) 7.18 6.05 5.06 5.06 4.68 4.68 7.26 7.26
实际税率(%) 16.33 14.10 15.93 15.93 13.92 13.92 15.85 15.85
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.08 0.08
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.22 0.99 0.78 0.78 0.52 0.52 0.22 0.22
应收账款周转天数(天) 24.79 18.25 22.47 22.47 19.70 19.70 19.92 19.92
存货周转天数(天) 21.01 13.43 14.41 14.41 17.36 17.36 29.86 29.86
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 3.52 4.53 4.26 4.26 4.15 4.15 6.56 6.56
流动负债/总负债(%) 97.50 96.80 96.51 96.51 96.46 96.46 98.36 98.36
流动比率 21.65 16.86 17.84 17.84 18.36 18.36 11.42 11.42
速动比率 20.17 15.99 16.67 16.67 16.75 16.75 9.85 9.85
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.42 0.33 0.33 0.18 0.18 0.15 0.15 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.30 0.30 0.16 0.00 0.08 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.42 0.33 0.33 0.18 0.18 0.15 0.15 0.04
每股净资产(元) 0.00 6.57 6.57 6.32 6.32 6.23 6.23 6.08
每股公积金(元) 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51
每股未分配利润(元) 1.14 0.90 0.90 0.69 0.69 0.62 0.62 0.48
每股经营现金流(元) 0.00 0.16 0.16 0.34 0.34 0.00 0.00 0.18
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 9.29亿 5.91亿 5.91亿 4.04亿 4.04亿 2.11亿 2.11亿 2.31亿
毛利润(元) 1.05亿 8618.05万 8618.05万 6068.13万 6068.13万 4844.51万 4844.51万 4636.96万
归属净利润(元) 5618.94万 4443.88万 4443.88万 2428.72万 2428.72万 2006.85万 2006.85万 592.93万
扣非净利润(元) 4207.53万 3954.24万 3954.24万 2163.37万 2163.37万 1129.62万 1129.62万 -34.49万
营业收入同比增长(%) 57.19 46.21 46.21 91.52 91.52 -8.79 -8.79 12.90
归属净利润同比增长(%) 26.44 82.97 82.97 21.02 21.02 238.46 238.46 -62.49
扣非净利润同比增长(%) 0.00 82.78 82.78 91.51 91.51 3375.55 3375.55 -105.64
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.00 5.17 5.17 2.91 2.91 2.44 2.44 0.73
摊薄净资产收益率(%) 0.00 4.50 4.50 2.56 2.56 1.36 1.36 -0.04
毛利率(%) 11.32 14.58 14.58 15.01 15.01 22.96 22.96 20.04
净利率(%) 6.05 7.52 7.52 6.01 6.01 9.51 9.51 2.56
实际税率(%) 14.10 17.97 17.97 17.90 17.90 12.20 12.20 48.92
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.99 0.65 0.65 0.46 0.46 0.24 0.24 0.26
应收账款周转天数(天) 18.25 22.52 22.52 21.51 21.51 53.68 53.68 59.93
存货周转天数(天) 13.43 16.73 16.73 29.72 29.72 64.14 64.14 54.64
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 4.53 5.02 5.02 4.38 4.38 3.40 3.40 7.01
流动负债/总负债(%) 96.80 97.78 97.78 97.12 97.12 96.89 96.89 61.04
流动比率 16.86 14.79 14.79 16.56 16.56 20.85 20.85 12.11
速动比率 15.99 14.23 14.23 15.98 15.98 19.61 19.61 11.50

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