·财务分析

<br/>2017-09-30,流动比率为2.61,速动比率为2.33,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>华森制药(002907),第三季度营业外收入42.77万元,比去年同比下降97.49%<br/>华森制药(002907),第三季度应收账款与营业收入比值为37.11%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17-09-30,流动比率为2.61 -- --
营业外收入 42.77万元 -97.49% --
应收账款与营业收入比值为 37.11% -- --
营业收入 4.41亿元 +12.80% --
经营现金流量净额 6917.70万元 +77.18% --
毛利率 67.17 +2.63% --
净利润 9275.40万 +20.74% --
资产负债率 21.66% -32.72% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.23 -- --
净利润与营业收入的比值为 21.04% -- --
预收账款与营业收入比值为 0.58% -- --
经营现金流与营业收入比值为 15.69% -- --
每股指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.26 0.13 0.27 0.21 0.21 0.00
扣非每股收益(元) 0.21 0.12 0.22 0.17 0.17 0.00
稀释每股收益(元) 0.26 0.13 0.27 0.21 0.21 0.00
每股净资产(元) 1.54 1.41 1.28 0.00 1.22 3.65
每股公积金(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.07 0.00
每股未分配利润(元) 0.49 0.36 0.23 0.00 0.13 2.42
每股经营现金流(元) 0.19 0.14 0.16 0.11 0.22 0.25
利润表 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 4.41亿 2.85亿 5.52亿 3.91亿 4.69亿 4.26亿
毛利润(元) 2.96亿 1.87亿 3.55亿 2.56亿 2.91亿 2.72亿
归属净利润(元) 9275.40万 4611.88万 9570.77万 7682.06万 7383.62万 5875.47万
扣非净利润(元) 7663.75万 4460.57万 7893.13万 6243.00万 6092.14万 4745.45万
营业收入同比增长(%) 12.80 0.00 17.55 0.00 10.19 0.00
归属净利润同比增长(%) 20.74 0.00 29.62 0.00 25.67 0.00
扣非净利润同比增长(%) 22.76 0.00 29.56 0.00 28.38 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 18.27 9.52 23.14 19.01 22.44 22.37
摊薄净资产收益率(%) 13.83 8.79 17.11 0.00 16.66 16.25
毛利率(%) 67.17 65.69 64.37 65.45 62.05 63.75
净利率(%) 21.04 16.20 17.35 19.66 15.49 13.92
实际税率(%) 14.67 15.57 15.64 14.39 16.22 15.02
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.65 0.43 0.93 0.00 0.87 1.59
应收账款周转天数(天) 100.90 100.05 96.17 0.00 95.25 100.98
存货周转天数(天) 80.86 74.05 75.87 0.00 77.69 85.35
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 21.66 24.74 29.27 0.00 32.19 44.22
流动负债/总负债(%) 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00
流动比率 2.61 2.28 2.08 0.00 1.79 1.43
速动比率 2.33 2.05 1.85 0.00 1.56 1.28
每股指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.27 0.21 0.00
扣非每股收益(元) 0.22 0.17 0.00
稀释每股收益(元) 0.27 0.21 0.00
每股净资产(元) 1.28 1.22 3.65
每股公积金(元) 0.00 0.07 0.00
每股未分配利润(元) 0.23 0.13 2.42
每股经营现金流(元) 0.16 0.22 0.25
利润表 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 5.52亿 4.69亿 4.26亿
毛利润(元) 3.55亿 2.91亿 2.72亿
归属净利润(元) 9570.77万 7383.62万 5875.47万
扣非净利润(元) 7893.13万 6092.14万 4745.45万
营业收入同比增长(%) 17.55 10.19 0.00
归属净利润同比增长(%) 29.62 25.67 0.00
扣非净利润同比增长(%) 29.56 28.38 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 23.14 22.44 22.37
摊薄净资产收益率(%) 17.11 16.66 16.25
毛利率(%) 64.37 62.05 63.75
净利率(%) 17.35 15.49 13.92
实际税率(%) 15.64 16.22 15.02
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.93 0.87 1.59
应收账款周转天数(天) 96.17 95.25 100.98
存货周转天数(天) 75.87 77.69 85.35
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 29.27 32.19 44.22
流动负债/总负债(%) 100.00 100.00 100.00
流动比率 2.08 1.79 1.43
速动比率 1.85 1.56 1.28

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