·财务分析

<br/>2018/3/31,流动比率为3.72,速动比率为3.38,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>华森制药(002907),第一季度营业外收入203.26万元,比去年同比增长469.51%<br/>华森制药(002907),第一季度应收账款与营业收入比值为112.38%

综 合

第一季度数值同比与行业
-- 18/3/31,流动比率为3.72 -- --
营业外收入 203.26万元 +469.51% --
应收账款与营业收入比值为 112.38% -- --
营业收入 1.65亿元 +30.90% --
经营现金流量净额 316.27万元 -89.34% --
毛利率 67.05 +1.98% --
净利润 2944.92万 +36.09% --
资产负债率 17.75% -39.35% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.18 -- --
净利润与营业收入的比值为 17.86% -- --
预收账款与营业收入比值为 3.06% -- --
经营现金流与营业收入比值为 1.92% -- --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
基本每股收益(元) 0.07 0.31 0.26 0.13 0.06 0.27 0.21 0.21
扣非每股收益(元) 0.00 0.25 0.21 0.12 0.00 0.22 0.17 0.17
稀释每股收益(元) 0.07 0.31 0.26 0.13 0.06 0.27 0.21 0.21
每股净资产(元) 1.87 1.80 1.54 1.41 0.00 1.28 0.00 1.22
每股公积金(元) 0.27 0.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.07
每股未分配利润(元) 0.54 0.46 0.49 0.36 0.00 0.23 0.00 0.13
每股经营现金流(元) 0.01 0.20 0.19 0.14 0.00 0.16 0.11 0.22
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
营业收入(元) 1.65亿 5.92亿 4.41亿 2.85亿 1.26亿 5.52亿 3.91亿 4.69亿
毛利润(元) 1.11亿 3.97亿 2.96亿 1.87亿 8284.16万 3.55亿 2.56亿 2.91亿
归属净利润(元) 2944.92万 1.12亿 9275.40万 4611.88万 2163.94万 9570.77万 7682.06万 7383.62万
扣非净利润(元) 2636.46万 9019.90万 7663.75万 4460.57万 0.00 7893.13万 6243.00万 6092.14万
营业收入同比增长(%) 30.90 7.33 12.80 0.00 0.00 17.55 0.00 10.19
归属净利润同比增长(%) 36.09 17.01 20.74 0.00 0.00 29.62 0.00 25.67
扣非净利润同比增长(%) 0.00 14.28 22.76 0.00 0.00 29.56 0.00 28.38
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.01 20.67 18.27 9.52 0.00 23.14 19.01 22.44
摊薄净资产收益率(%) 3.52 12.53 13.83 8.79 0.00 17.11 0.00 16.66
毛利率(%) 67.05 67.01 67.17 65.69 65.75 64.37 65.45 62.05
净利率(%) 17.86 18.91 21.04 16.20 17.18 17.35 19.66 15.49
实际税率(%) 15.42 15.40 14.67 15.57 11.79 15.64 14.39 16.22
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.00 0.01 0.02 0.05 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
总资产周转率(次) 0.18 0.77 0.65 0.43 0.00 0.93 0.00 0.87
应收账款周转天数(天) 92.37 97.00 100.90 100.05 0.00 96.17 0.00 95.25
存货周转天数(天) 86.01 86.25 80.86 74.05 0.00 75.87 0.00 77.69
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
资产负债率(%) 17.75 18.66 21.66 24.74 0.00 29.27 0.00 32.19
流动负债/总负债(%) 95.67 95.64 100.00 100.00 0.00 100.00 0.00 100.00
流动比率 3.72 3.55 2.61 2.28 0.00 2.08 0.00 1.79
速动比率 3.38 3.23 2.33 2.05 0.00 1.85 0.00 1.56
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
基本每股收益(元) 0.31 0.27 0.21 0.00
扣非每股收益(元) 0.25 0.22 0.17 0.00
稀释每股收益(元) 0.31 0.27 0.21 0.00
每股净资产(元) 1.80 1.28 1.22 3.65
每股公积金(元) 0.27 0.00 0.07 0.00
每股未分配利润(元) 0.46 0.23 0.13 2.42
每股经营现金流(元) 0.20 0.16 0.22 0.25
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
营业收入(元) 5.92亿 5.52亿 4.69亿 4.26亿
毛利润(元) 3.97亿 3.55亿 2.91亿 2.72亿
归属净利润(元) 1.12亿 9570.77万 7383.62万 5875.47万
扣非净利润(元) 9019.90万 7893.13万 6092.14万 4745.45万
营业收入同比增长(%) 7.33 17.55 10.19 0.00
归属净利润同比增长(%) 17.01 29.62 25.67 0.00
扣非净利润同比增长(%) 14.28 29.56 28.38 0.00
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
加权净资产收益率(%) 20.67 23.14 22.44 22.37
摊薄净资产收益率(%) 12.53 17.11 16.66 16.25
毛利率(%) 67.01 64.37 62.05 63.75
净利率(%) 18.91 17.35 15.49 13.92
实际税率(%) 15.40 15.64 16.22 15.02
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
总资产周转率(次) 0.77 0.93 0.87 1.59
应收账款周转天数(天) 97.00 96.17 95.25 100.98
存货周转天数(天) 86.25 75.87 77.69 85.35
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 15-12-31
资产负债率(%) 18.66 29.27 32.19 44.22
流动负债/总负债(%) 95.64 100.00 100.00 100.00
流动比率 3.55 2.08 1.79 1.43
速动比率 3.23 1.85 1.56 1.28

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