天宝食品·财务分析

<br/>2018-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>天宝食品(002220),第三季度营业外收入7142.49元,比去年同比下降99.04%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>天宝食品(002220),第三季度经营现金流与营业收入比值为20.46%,企业持续经营能力在行业内高

天宝食品(002220),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业无形资产效率良好;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2018-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
营业外收入 7142.49元 -99.04%
经营现金流与营业收入比值为 20.46% --
营业收入 5.16亿元 下降48.06%
经营现金流量净额 1.05亿元 -20.30% 中等
毛利率 16.82 -16.50%
净利润 2739.67万 -75.06% 中等
资产负债率 45.19% -2.42% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.21 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 5.31% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 0.12% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.04 0.04 0.01 0.24 0.20 0.20 0.16 0.16
扣非每股收益(元) 0.00 0.03 0.00 0.24 0.00 0.00 0.16 0.16
稀释每股收益(元) 0.04 0.04 0.01 0.24 0.20 0.20 0.16 0.16
每股净资产(元) 3.63 3.62 5.05 5.03 5.00 5.00 4.97 4.97
每股公积金(元) 1.03 1.03 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84
每股未分配利润(元) 1.43 1.42 1.97 1.96 1.94 1.94 1.90 1.90
每股经营现金流(元) 0.14 0.24 0.05 -0.53 0.24 0.24 0.21 0.21
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 5.16亿 5.16亿 2.37亿 14.65亿 9.93亿 9.93亿 6.20亿 6.20亿
毛利润(元) 1.29亿 9842.01万 4294.20万 3.24亿 2.00亿 2.00亿 1.40亿 1.40亿
归属净利润(元) 2739.67万 2739.67万 768.35万 1.34亿 1.10亿 1.10亿 8653.02万 8653.02万
扣非净利润(元) 2417.62万 2417.62万 547.39万 1.32亿 1.10亿 1.10亿 8614.36万 8614.36万
营业收入同比增长(%) -22.73 -16.81 -9.06 -0.81 -11.67 -11.67 -3.58 -3.58
归属净利润同比增长(%) -68.49 -68.34 -66.33 -26.29 -26.65 -26.65 1.27 1.27
扣非净利润同比增长(%) -75.96 -71.94 -75.80 -28.87 -27.03 -27.03 0.47 0.47
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 1.25 0.99 0.28 4.96 4.08 4.08 3.22 3.22
摊薄净资产收益率(%) 0.95 0.87 0.20 4.80 4.00 4.00 3.17 3.17
毛利率(%) 16.82 19.09 18.14 22.11 20.14 20.14 22.62 22.62
净利率(%) 4.52 5.33 3.25 9.13 11.09 11.09 13.97 13.97
实际税率(%) 2.42 0.93 0.10 2.00 1.87 1.87 2.26 2.26
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.15 0.10 0.05 0.30 0.20 0.20 0.13 0.13
应收账款周转天数(天) 0.00 435.08 472.29 266.33 261.12 261.12 280.62 280.62
存货周转天数(天) 109.94 102.29 133.81 76.15 89.03 89.03 94.44 94.44
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 45.19 45.40 46.03 46.25 46.32 46.32 46.73 46.73
流动负债/总负债(%) 70.55 35.16 28.90 17.46 14.64 14.64 15.12 15.12
流动比率 1.70 3.36 3.97 6.44 7.71 7.71 7.40 7.40
速动比率 1.53 3.06 3.48 5.87 6.91 6.91 6.69 6.69
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.24 0.34 0.34 0.33 0.33 0.29 0.29 0.29
扣非每股收益(元) 0.24 0.34 0.34 0.34 0.00 0.29 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.24 0.34 0.34 0.33 0.33 0.29 0.29 0.29
每股净资产(元) 5.03 4.85 4.85 4.10 4.10 3.80 3.80 3.51
每股公积金(元) 1.84 1.84 1.84 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08
每股未分配利润(元) 1.96 1.79 1.79 1.82 1.82 1.56 1.56 1.29
每股经营现金流(元) -0.53 0.44 0.44 0.32 0.32 -0.09 -0.09 0.45
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 14.65亿 14.77亿 14.77亿 15.37亿 15.37亿 16.07亿 16.07亿 14.88亿
毛利润(元) 3.24亿 3.06亿 3.06亿 3.27亿 3.27亿 2.98亿 2.98亿 3.25亿
归属净利润(元) 1.34亿 1.82亿 1.82亿 1.56亿 1.56亿 1.35亿 1.35亿 1.33亿
扣非净利润(元) 1.32亿 1.86亿 1.86亿 1.56亿 1.56亿 1.35亿 1.35亿 1.33亿
营业收入同比增长(%) -0.81 -3.88 -3.88 -4.38 -4.38 8.04 8.04 -16.09
归属净利润同比增长(%) -26.29 16.70 16.70 15.29 15.29 1.11 1.11 -11.80
扣非净利润同比增长(%) -28.87 19.15 19.15 15.87 15.87 1.28 1.28 -11.81
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 4.96 7.19 7.19 8.50 8.50 7.94 7.94 8.48
摊薄净资产收益率(%) 4.80 7.00 7.00 8.18 8.18 7.63 7.63 8.14
毛利率(%) 22.11 20.69 20.69 21.30 21.30 18.54 18.54 21.83
净利率(%) 9.13 12.29 12.29 10.12 10.12 8.39 8.39 8.97
实际税率(%) 2.00 2.45 2.45 1.54 1.54 1.83 1.83 3.31
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.30 0.32 0.32 0.35 0.35 0.42 0.42 0.46
应收账款周转天数(天) 266.33 227.20 227.20 198.52 198.52 140.90 140.90 112.27
存货周转天数(天) 76.15 92.05 92.05 98.35 98.35 77.04 77.04 97.37
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 46.25 44.46 44.46 58.29 58.29 57.91 57.91 53.78
流动负债/总负债(%) 17.46 41.62 41.62 44.70 44.70 46.34 46.34 55.67
流动比率 6.44 2.66 2.66 1.84 1.84 1.63 1.63 1.54
速动比率 5.87 2.38 2.38 1.54 1.54 1.36 1.36 1.30

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