财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	25/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	25/9/30,主营业务收入增长率为-15.84%	--	--
--	25/9/30,应收票据异常升高	--	--
净利润	-3846.82万	-169.52%	低
预收账款与营业收入比值为	50.39亿%	--	高
营业收入	22.56亿元	下降15.84%	中等
营业外收入	339.99万元	+2.73%	高
毛利率	26.92	-6.19%	低
资产负债率	69.13%	+11.66%	高
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	4.07	--	高
净利润与营业收入的比值为	-1.71%	--	低
应收账款与营业收入比值为	51.55%	--	高

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	-0.01	0.00	0.01	0.02	0.02	0.01	0.01	0.01
扣非每股收益(元)	--	0.00	--	--	0.02	--	0.01	--
稀释每股收益(元)	-0.01	0.00	0.01	0.02	0.02	0.01	0.01	0.01
每股净资产(元)	0.58	0.59	0.60	0.68	0.68	0.66	0.64	0.63
每股公积金(元)	0.48	0.48	0.47	0.53	0.52	0.51	0.50	0.49
每股未分配利润(元)	-0.89	-0.87	-0.87	-0.88	-0.88	-0.89	-0.90	-0.90
每股经营现金流(元)	0.04	0.04	-0.01	0.05	0.04	0.00	0.09	0.05
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	22.56亿	15.88亿	7.96亿	26.81亿	18.20亿	8.63亿	35.90亿	25.07亿
毛利润(元)	6.07亿	4.48亿	2.23亿	7.69亿	5.29亿	2.49亿	10.80亿	7.66亿
归属净利润(元)	-3846.82万	743.11万	2565.19万	5279.44万	6014.45万	2440.50万	3077.66万	3341.81万
扣非净利润(元)	-3342.17万	936.87万	2651.80万	4778.02万	5855.51万	2516.49万	2947.14万	2968.58万
营业收入同比增长(%)	-23.40	-20.63	-16.49	6.93	12.20	9.85	--	7.51
归属净利润同比增长(%)	-167.83	-88.25	-9.35	57.98	5.27	12.19	--	-70.34
扣非净利润同比增长(%)	-169.95	-84.93	5.38	60.95	18.46	--	--	-48.41
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	-1.95	0.37	1.28	2.34	2.68	1.10	1.51	1.69
摊薄净资产收益率(%)	-1.70	0.47	1.31	2.07	2.54	1.12	1.34	1.40
毛利率(%)	26.92	28.19	27.96	28.69	29.06	28.80	30.08	30.55
净利率(%)	-1.74	0.44	3.09	2.11	3.42	2.91	1.08	1.45
实际税率(%)	-222.04	72.65	23.34	13.66	9.09	10.73	-279.37	-14.32
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	5038.59万	6029.56万	6580.40万	8308.41万	8722.58万	5609.54万	7800.90万	7337.40万
销售现金流/营业收入	1.00	0.99	0.90	0.98	0.92	0.93	0.95	0.94
经营现金流/营业收入	0.07	0.09	-0.05	0.07	0.08	0.01	0.08	0.07
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.34	0.24	0.12	0.44	0.29	0.14	0.61	0.42
应收账款周转天数(天)	141.31	135.21	141.26	108.87	112.57	109.99	89.13	94.08
存货周转天数(天)	32.80	30.52	31.02	30.03	30.04	32.86	27.59	30.63
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	69.13	69.36	69.06	61.91	62.77	63.06	63.25	65.01
流动负债/总负债(%)	74.99	75.38	74.92	81.34	82.45	77.06	76.01	76.87
流动比率	0.56	0.58	0.60	0.64	0.65	0.67	0.67	0.68
速动比率	0.50	0.53	0.54	0.57	0.59	0.60	0.59	0.60

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.01	0.05	-0.20	-0.03	-1.33	-0.76	0.11	0.21
扣非每股收益(元)	0.01	0.03	-0.22	-0.03	-1.32	-0.71	0.10	0.19
稀释每股收益(元)	0.01	0.05	-0.20	-0.03	-1.33	-0.76	0.11	0.21
每股净资产(元)	0.64	0.53	0.83	0.07	0.10	1.45	2.25	2.19
每股公积金(元)	0.50	0.44	1.51	0.55	0.55	0.58	0.58	0.63
每股未分配利润(元)	-0.90	-0.95	-1.74	-1.54	-1.51	-0.16	0.60	0.49
每股经营现金流(元)	0.09	0.08	0.15	0.15	0.29	0.28	-0.11	-0.37
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	35.90亿	31.53亿	30.16亿	28.06亿	36.84亿	38.38亿	33.99亿	21.75亿
毛利润(元)	10.80亿	9.93亿	8.08亿	7.91亿	9.73亿	8.27亿	10.82亿	7.83亿
归属净利润(元)	3077.66万	1.56亿	-3.71亿	-5224.38万	-25.20亿	-14.18亿	2.03亿	4.04亿
扣非净利润(元)	2947.14万	0.00	0.00	-4407.90万	-25.04亿	-13.96亿	1.92亿	3.58亿
营业收入同比增长(%)	--	4.53	7.49	-23.85	-4.01	12.92	56.27	84.07
归属净利润同比增长(%)	--	141.90	-610.96	97.93	-77.71	-799.09	-49.75	24.72
扣非净利润同比增长(%)	--	0.00	0.00	98.24	-79.40	-826.17	-46.32	38.43
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	1.51	9.52	-381.53	-31.79	-167.76	-41.10	4.88	10.29
摊薄净资产收益率(%)	1.34	5.29	-26.75	-32.93	-1285.50	-51.49	4.59	8.77
毛利率(%)	30.08	31.49	26.78	28.18	26.40	21.53	31.82	36.00
净利率(%)	1.08	5.21	-12.18	-1.52	-67.78	-36.15	6.55	18.21
实际税率(%)	-279.37	12.37	-1.36	525.52	-2.48	-4.03	27.18	14.17
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	7800.90万	0.02	0.02	0.02	0.01	0.01	0.01	0.01
销售现金流/营业收入	0.95	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.08	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.61	0.51	0.00	0.58	0.54	0.40	0.42	0.40
应收账款周转天数(天)	89.13	74.93	0.00	71.79	99.49	144.62	153.34	155.01
存货周转天数(天)	27.59	29.14	0.00	29.75	30.75	68.95	106.72	84.49
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	63.25	68.71	76.29	96.73	95.77	67.37	57.60	30.28
流动负债/总负债(%)	76.01	85.74	89.31	87.68	88.94	50.24	69.29	93.43
流动比率	0.67	0.54	0.66	0.29	0.27	0.77	0.84	1.73
速动比率	0.59	0.49	0.62	0.25	0.24	0.67	0.64	1.42

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