北京文化·财务分析

<br />2018/12/31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为7.48,同比增长率为0.48,营业收入增速大于期间费用,公司的成本费用控制合理;<br/>2018/12/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/12/31,主营业务收入增长率为-8.78%,存货增长率为30.75%,应收账款增长率为13.69%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2018/12/31,流动比率为2.89,速动比率为2.35,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>北京文化(000802),2018年经营现金流量净额8992.38万元,比去年同比下降122.80%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>北京文化(000802),2018年应收账款与营业收入比值为68.53%,企业收回现金的速度在行业内高

北京文化(000802),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;


2018/12/31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为7.48,同比增长率为0.48,营业收入增速大于期间费用,公司的成本费用控制合理;
2018/12/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018/12/31,主营业务收入增长率为-8.78%,存货增长率为30.75%,应收账款增长率为13.69%,公司极可能存在操纵利润行为
2018/12/31,流动比率为2.89,速动比率为2.35,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
数值同比与行业
经营现金流量净额 8992.38万元 -122.80% 中等
应收账款与营业收入比值为 68.53% --
营业收入 12.05亿元 下降8.78% 中等
营业外收入 62.67万元 -86.74% 中等
毛利率 51.09 +4.72% 中等
资产负债率 23.07% +56.57%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.48 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 26.90% --
预收账款与营业收入比值为 23.49% --
经营现金流与营业收入比值为 7.46% --
每股指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.45 0.06 0.06 0.02 0.43 0.03 0.03 0.05
扣非每股收益(元) 0.43 0.00 0.06 0.00 0.41 0.00 0.00 0.05
稀释每股收益(元) 0.45 0.06 0.06 0.02 0.43 0.03 0.03 0.05
每股净资产(元) 7.11 6.65 6.64 6.60 6.60 6.03 6.03 6.05
每股公积金(元) 4.44 4.39 4.39 4.49 4.51 4.49 4.49 4.50
每股未分配利润(元) 1.56 1.20 1.20 1.20 1.17 0.78 0.78 0.81
每股经营现金流(元) 0.13 0.26 -0.49 -0.22 -0.54 -0.84 -0.84 -0.60
利润表 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
营业收入(元) 12.05亿 3.04亿 3.04亿 1.50亿 13.21亿 2.42亿 2.42亿 1.67亿
毛利润(元) 6.16亿 1.76亿 1.42亿 5421.39万 6.44亿 1.40亿 1.40亿 1.25亿
归属净利润(元) 3.26亿 4423.54万 4423.54万 1275.28万 3.10亿 1891.62万 1891.62万 3865.74万
扣非净利润(元) 3.10亿 4350.92万 4350.92万 1274.39万 3.00亿 1437.33万 1437.33万 3390.12万
营业收入同比增长(%) -8.78 45.80 82.03 178.47 42.57 -5.49 -5.49 6.81
归属净利润同比增长(%) 4.99 144.55 14.43 154.55 -40.59 31.60 31.60 279.44
扣非净利润同比增长(%) 3.27 215.22 28.34 151.16 64.44 330.06 330.06 302.55
盈利能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 6.61 0.96 0.92 0.27 6.71 0.43 0.43 0.88
摊薄净资产收益率(%) 6.09 0.94 0.91 0.27 6.27 0.33 0.33 0.77
毛利率(%) 51.09 49.86 46.66 36.24 48.78 57.99 57.99 74.81
净利率(%) 26.90 13.04 14.53 8.49 24.25 7.19 7.19 22.56
实际税率(%) 22.14 27.19 26.09 18.04 19.30 18.20 18.20 6.05
盈利质量指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.23 4.00 0.95 1.16 0.18 1.30 1.30 1.41
销售现金流/营业收入 0.01 0.05 0.02 0.03 0.01 0.04 0.04 0.04
经营现金流/营业收入 0.00 0.01 -0.01 -0.01 0.00 -0.03 -0.03 -0.03
运营能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.20 0.06 0.05 0.03 0.24 0.05 0.05 0.03
应收账款周转天数(天) 231.86 0.00 396.69 394.00 158.78 339.70 339.70 402.58
存货周转天数(天) 444.45 1051.29 694.95 583.32 238.62 847.35 847.35 1247.58
财务风险指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
资产负债率(%) 23.07 23.36 11.18 13.08 14.74 13.80 13.80 15.03
流动负债/总负债(%) 99.75 99.61 99.01 83.74 85.86 62.70 62.70 65.90
流动比率 2.89 2.94 5.73 5.82 5.08 7.01 7.01 6.30
速动比率 2.35 2.43 4.70 4.82 4.20 6.17 6.17 5.68
每股指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.45 0.43 0.86 0.86 0.05 0.05 0.21 0.21
扣非每股收益(元) 0.43 0.41 0.30 0.30 -0.08 0.00 0.11 0.00
稀释每股收益(元) 0.45 0.43 0.86 0.86 0.05 0.05 0.21 0.21
每股净资产(元) 7.11 6.60 6.08 6.08 2.60 2.60 2.38 2.38
每股公积金(元) 4.44 4.51 4.50 4.50 1.44 1.44 1.41 1.41
每股未分配利润(元) 1.56 1.17 0.83 0.83 0.28 0.28 0.25 0.25
每股经营现金流(元) 0.13 -0.54 0.00 0.00 0.13 0.13 -0.43 -0.43
利润表 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
营业收入(元) 12.05亿 13.21亿 9.27亿 9.27亿 3.49亿 3.49亿 4.21亿 4.21亿
毛利润(元) 6.16亿 6.44亿 4.97亿 4.97亿 1.69亿 1.69亿 2.05亿 2.05亿
归属净利润(元) 3.26亿 3.10亿 5.22亿 5.22亿 2122.46万 2122.46万 7984.37万 7984.37万
扣非净利润(元) 3.10亿 3.00亿 1.83亿 1.83亿 -3491.83万 -3491.83万 4175.59万 4175.59万
营业收入同比增长(%) -8.78 42.57 165.22 165.22 -16.96 -16.96 158.31 158.31
归属净利润同比增长(%) 4.99 -40.59 2361.30 2361.30 -73.42 -73.42 145.31 145.31
扣非净利润同比增长(%) 3.27 64.44 622.65 622.65 -183.62 -183.62 3495.78 3495.78
盈利能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 6.61 6.71 16.19 16.19 2.27 2.27 8.97 8.97
摊薄净资产收益率(%) 6.09 6.27 4.14 4.14 -3.45 -3.45 4.51 4.51
毛利率(%) 51.09 48.78 53.64 53.64 48.46 48.46 48.76 48.76
净利率(%) 26.90 24.25 56.57 56.57 5.89 5.89 18.39 18.39
实际税率(%) 22.14 19.30 20.80 20.80 36.11 36.11 27.53 27.53
盈利质量指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.23 0.18 0.05 0.05 0.11 0.11 0.11 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.20 0.24 0.28 0.28 0.24 0.24 0.32 0.32
应收账款周转天数(天) 231.86 158.78 104.71 104.71 161.26 161.26 92.65 92.65
存货周转天数(天) 444.45 238.62 158.32 158.32 247.70 247.70 121.24 121.24
财务风险指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
资产负债率(%) 23.07 14.74 16.10 16.10 27.14 27.14 38.15 38.15
流动负债/总负债(%) 99.75 85.86 65.60 65.60 62.26 62.26 36.48 36.48
流动比率 2.89 5.08 5.95 5.95 2.85 2.85 4.16 4.16
速动比率 2.35 4.20 5.47 5.47 2.39 2.39 3.51 3.51

您还没有填写“登录名”

请填写“密码”

忘记密码?

您还没有填写“用户名”

请填写“密码”

请再次“确认密码”

请填写“手机号码”

获取验证码

请填写“验证码”