北京文化·财务分析

<br/>2018/9/30,流动比率为2.94,速动比率为2.43,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>北京文化(000802),第三季度净利润4423.54万,比去年同比增长153.14%,企业的净利润在所属行业内的排位中等<br/>北京文化(000802),第三季度预收账款与营业收入比值为399.60%,企业收回现金的速度在行业内高

北京文化(000802),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;


2018/9/30,流动比率为2.94,速动比率为2.43,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
净利润 4423.54万 +153.14% 中等
预收账款与营业收入比值为 399.60% --
营业收入 3.04亿元 +25.31%
营业外收入 53.80万元 -89.77%
经营现金流量净额 1.90亿元 -131.23% 中等
毛利率 49.86 -14.03%
资产负债率 23.36% +69.30%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.61 --
净利润与营业收入的比值为 14.57% --
经营现金流与营业收入比值为 62.46% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.06 0.06 0.02 0.43 0.03 0.03 0.05 0.05
扣非每股收益(元) 0.00 0.06 0.00 0.41 0.00 0.00 0.05 0.05
稀释每股收益(元) 0.06 0.06 0.02 0.43 0.03 0.03 0.05 0.05
每股净资产(元) 6.65 6.64 6.60 6.60 6.03 6.03 6.05 6.05
每股公积金(元) 4.39 4.39 4.49 4.51 4.49 4.49 4.50 4.50
每股未分配利润(元) 1.20 1.20 1.20 1.17 0.78 0.78 0.81 0.81
每股经营现金流(元) 0.26 -0.49 -0.22 -0.54 -0.84 -0.84 -0.60 -0.60
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3.04亿 3.04亿 1.50亿 13.21亿 2.42亿 2.42亿 1.67亿 1.67亿
毛利润(元) 1.76亿 1.42亿 5421.39万 6.44亿 1.40亿 1.40亿 1.25亿 1.25亿
归属净利润(元) 4423.54万 4423.54万 1275.28万 3.10亿 1891.62万 1891.62万 3865.74万 3865.74万
扣非净利润(元) 4350.92万 4350.92万 1274.39万 3.00亿 1437.33万 1437.33万 3390.12万 3390.12万
营业收入同比增长(%) 45.80 82.03 178.47 42.57 -5.49 -5.49 6.81 6.81
归属净利润同比增长(%) 144.55 14.43 154.55 -40.59 31.60 31.60 279.44 279.44
扣非净利润同比增长(%) 215.22 28.34 151.16 64.44 330.06 330.06 302.55 302.55
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.96 0.92 0.27 6.71 0.43 0.43 0.88 0.88
摊薄净资产收益率(%) 0.94 0.91 0.27 6.27 0.33 0.33 0.77 0.77
毛利率(%) 49.86 46.66 36.24 48.78 57.99 57.99 74.81 74.81
净利率(%) 13.04 14.53 8.49 24.25 7.19 7.19 22.56 22.56
实际税率(%) 27.19 26.09 18.04 19.30 18.20 18.20 6.05 6.05
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 4.00 0.95 1.16 0.18 1.30 1.30 1.41 1.41
销售现金流/营业收入 0.05 0.02 0.03 0.01 0.04 0.04 0.04 0.04
经营现金流/营业收入 0.01 -0.01 -0.01 0.00 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.06 0.05 0.03 0.24 0.05 0.05 0.03 0.03
应收账款周转天数(天) 0.00 396.69 394.00 158.78 339.70 339.70 402.58 402.58
存货周转天数(天) 1051.29 694.95 583.32 238.62 847.35 847.35 1247.58 1247.58
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 23.36 11.18 13.08 14.74 13.80 13.80 15.03 15.03
流动负债/总负债(%) 99.61 99.01 83.74 85.86 62.70 62.70 65.90 65.90
流动比率 2.94 5.73 5.82 5.08 7.01 7.01 6.30 6.30
速动比率 2.43 4.70 4.82 4.20 6.17 6.17 5.68 5.68
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.43 0.86 0.86 0.05 0.05 0.21 0.21 0.09
扣非每股收益(元) 0.41 0.30 0.30 -0.08 0.00 0.11 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.43 0.86 0.86 0.05 0.05 0.21 0.21 0.09
每股净资产(元) 6.60 6.08 6.08 2.60 2.60 2.38 2.38 2.27
每股公积金(元) 4.51 4.50 4.50 1.44 1.44 1.41 1.41 1.17
每股未分配利润(元) 1.17 0.83 0.83 0.28 0.28 0.25 0.25 0.07
每股经营现金流(元) -0.54 0.00 0.00 0.13 0.13 -0.43 -0.43 0.05
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 13.21亿 9.27亿 9.27亿 3.49亿 3.49亿 4.21亿 4.21亿 1.63亿
毛利润(元) 6.44亿 4.97亿 4.97亿 1.69亿 1.69亿 2.05亿 2.05亿 8471.22万
归属净利润(元) 3.10亿 5.22亿 5.22亿 2122.46万 2122.46万 7984.37万 7984.37万 3254.78万
扣非净利润(元) 3.00亿 1.83亿 1.83亿 -3491.83万 -3491.83万 4175.59万 4175.59万 116.12万
营业收入同比增长(%) 42.57 165.22 165.22 -16.96 -16.96 158.31 158.31 -1.96
归属净利润同比增长(%) -40.59 2361.30 2361.30 -73.42 -73.42 145.31 145.31 20.36
扣非净利润同比增长(%) 64.44 622.65 622.65 -183.62 -183.62 3495.78 3495.78 -90.68
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 6.71 16.19 16.19 2.27 2.27 8.97 8.97 3.88
摊薄净资产收益率(%) 6.27 4.14 4.14 -3.45 -3.45 4.51 4.51 0.14
毛利率(%) 48.78 53.64 53.64 48.46 48.46 48.76 48.76 52.01
净利率(%) 24.25 56.57 56.57 5.89 5.89 18.39 18.39 19.76
实际税率(%) 19.30 20.80 20.80 36.11 36.11 27.53 27.53 26.25
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.18 0.05 0.05 0.11 0.11 0.11 0.11 0.17
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.24 0.28 0.28 0.24 0.24 0.32 0.32 0.16
应收账款周转天数(天) 158.78 104.71 104.71 161.26 161.26 92.65 92.65 10.00
存货周转天数(天) 238.62 158.32 158.32 247.70 247.70 121.24 121.24 39.61
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 14.74 16.10 16.10 27.14 27.14 38.15 38.15 22.27
流动负债/总负债(%) 85.86 65.60 65.60 62.26 62.26 36.48 36.48 83.07
流动比率 5.08 5.95 5.95 2.85 2.85 4.16 4.16 2.88
速动比率 4.20 5.47 5.47 2.39 2.39 3.51 3.51 2.83

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