深深宝A·财务分析

<br/>2018/9/30,流动比率为7.49,速动比率为5.15,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>深深宝A(000019),第三季度经营现金流量净额758.17万元,比去年同比下降111.93%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>深深宝A(000019),第三季度净利润与营业收入的比值为-13.83%,企业盈利能力在行业内中等

深深宝A(000019),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业无形资产效率良好;


2018/9/30,流动比率为7.49,速动比率为5.15,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 758.17万元 -111.93% 中等
净利润与营业收入的比值为 -13.83% -- 中等
营业收入 2.17亿元 下降6.06%
营业外收入 9.15万元 -93.81% 中等
毛利率 27.06 +13.98%
净利润 -2997.42万 +2.51% 中等
资产负债率 7.68% -37.46%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.61 -- 中等
预收账款与营业收入比值为 1.47% --
经营现金流与营业收入比值为 3.50% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.06 -0.04 -0.02 -0.11 -0.05 -0.05 -0.04 -0.04
扣非每股收益(元) 0.00 -0.04 0.00 -0.11 0.00 0.00 -0.04 -0.04
稀释每股收益(元) -0.06 -0.04 -0.02 -0.11 -0.05 -0.05 -0.04 -0.04
每股净资产(元) 1.85 1.87 1.88 1.91 1.96 1.96 2.00 2.00
每股公积金(元) 0.72 0.72 0.72 0.72 0.74 0.74 0.74 0.74
每股未分配利润(元) 0.01 0.04 0.05 0.07 0.11 0.11 0.15 0.15
每股经营现金流(元) 0.02 0.02 -0.01 -0.19 -0.13 -0.13 -0.10 -0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 2.17亿 1.37亿 5747.21万 3.16亿 2.31亿 2.31亿 1.38亿 1.38亿
毛利润(元) 5865.58万 3857.88万 1454.53万 6986.55万 5477.93万 5477.93万 3375.75万 3375.75万
归属净利润(元) -2997.42万 -1824.66万 -1081.73万 -5409.41万 -2638.90万 -2638.90万 -1775.98万 -1775.98万
扣非净利润(元) -3112.61万 -1888.49万 -1095.30万 -5611.44万 -2671.17万 -2671.17万 -1935.76万 -1935.76万
营业收入同比增长(%) -6.06 -1.04 -3.83 15.50 1.93 1.93 -7.37 -7.37
归属净利润同比增长(%) -13.59 -2.74 -9.07 -155.99 4.25 4.25 -17.62 -17.62
扣非净利润同比增长(%) -16.53 2.44 -12.42 12.86 24.27 24.27 4.80 4.80
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -3.22 -1.95 -1.15 -5.46 -2.61 -2.61 -1.74 -1.74
摊薄净资产收益率(%) -3.39 -2.03 -1.17 -5.93 -2.74 -2.74 -1.95 -1.95
毛利率(%) 27.06 28.22 25.31 22.13 23.74 23.74 24.43 24.43
净利率(%) -14.55 -14.06 -19.97 -19.40 -13.33 -13.33 -14.89 -14.89
实际税率(%) -8.00 -6.22 1.00 0.04 0.88 0.88 -0.18 -0.18
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.03 0.05 0.01 0.02 0.02 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.21 0.26 0.05 0.28 0.20 0.20 0.12 0.12
应收账款周转天数(天) 0.00 85.65 111.73 79.68 92.87 92.87 87.70 87.70
存货周转天数(天) 262.68 297.34 334.88 216.86 236.02 236.02 250.37 250.37
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 7.68 9.28 8.41 10.02 12.28 12.28 10.25 10.25
流动负债/总负债(%) 83.92 86.72 84.13 86.84 90.05 90.05 88.59 88.59
流动比率 7.49 6.11 6.85 5.67 4.62 4.62 5.52 5.52
速动比率 5.15 4.17 4.62 4.00 3.29 3.29 4.05 4.05
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.11 0.21 0.21 -0.12 -0.08 0.04 0.04 0.14
扣非每股收益(元) -0.11 -0.14 -0.14 -0.15 0.00 0.01 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.11 0.21 0.21 -0.12 -0.08 0.04 0.04 0.14
每股净资产(元) 1.91 2.28 2.28 3.11 2.07 3.22 3.22 3.83
每股公积金(元) 0.72 0.81 0.81 1.72 1.72 1.72 1.72 2.27
每股未分配利润(元) 0.07 0.35 0.35 0.22 0.22 0.34 0.34 0.37
每股经营现金流(元) -0.19 0.14 0.14 -0.15 -0.10 0.08 0.08 -0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3.16亿 2.73亿 2.73亿 3.38亿 3.38亿 3.68亿 3.68亿 4.38亿
毛利润(元) 6986.55万 6873.50万 6873.50万 9078.08万 9078.08万 1.39亿 1.39亿 7074.32万
归属净利润(元) -5409.41万 9662.07万 9662.07万 -3525.62万 -3525.62万 1332.38万 1332.38万 4366.22万
扣非净利润(元) -5611.44万 -6439.48万 -6439.48万 -4478.54万 -4478.54万 436.90万 436.90万 -3239.82万
营业收入同比增长(%) 15.50 -19.17 -19.17 -8.12 -8.12 -16.02 -16.02 41.03
归属净利润同比增长(%) -155.99 374.05 374.05 -364.61 -364.61 -69.48 -69.48 -41.42
扣非净利润同比增长(%) 12.86 -43.79 -43.79 -1125.07 -1125.07 113.49 113.49 4.09
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -5.46 9.82 9.82 -3.70 -3.70 1.38 1.38 4.52
摊薄净资产收益率(%) -5.93 -6.24 -6.24 -4.79 -4.79 0.45 0.45 -3.37
毛利率(%) 22.13 25.14 25.14 26.84 26.84 37.78 37.78 16.14
净利率(%) -19.40 32.97 32.97 -12.70 -12.70 3.84 3.84 10.32
实际税率(%) 0.04 21.07 21.07 -6.27 -6.27 21.76 21.76 27.08
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.28 0.24 0.24 0.31 0.31 0.32 0.32 0.37
应收账款周转天数(天) 79.68 91.21 91.21 95.31 95.31 102.59 102.59 87.09
存货周转天数(天) 216.86 278.62 278.62 222.50 222.50 188.66 188.66 153.52
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 10.02 10.93 10.93 9.74 9.74 13.94 13.94 10.22
流动负债/总负债(%) 86.84 89.14 89.14 85.90 85.90 90.28 90.28 86.33
流动比率 5.67 5.27 5.27 5.03 5.03 3.71 3.71 5.10
速动比率 4.00 4.05 4.05 3.04 3.04 2.81 2.81 3.99

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