深深宝A·财务分析

<br/>2018/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/3/31,主营业务收入增长率为-3.83%,存货增长率为17.56%,应收账款增长率为1.03%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2018/3/31,流动比率为6.85,速动比率为4.62,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>深深宝A(000019),第一季度营业外收入604.00元,比去年同比下降99.39%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>深深宝A(000019),第一季度应收账款与营业收入比值为113.99%,企业收回现金的速度在行业内高

深深宝A(000019),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业无形资产效率良好;


2018/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018/3/31,主营业务收入增长率为-3.83%,存货增长率为17.56%,应收账款增长率为1.03%,公司极可能存在操纵利润行为
2018/3/31,流动比率为6.85,速动比率为4.62,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第一季度数值同比与行业
营业外收入 604.00元 -99.39%
应收账款与营业收入比值为 113.99% --
营业收入 5747.21万元 下降3.83% 中等
经营现金流量净额 -265.99万元 -77.45%
毛利率 25.31 +9.81%
净利润 -1081.73万 +3.68% 中等
资产负债率 8.41% -28.75%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.27 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 -18.82% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 5.38% --
经营现金流与营业收入比值为 -4.63% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.02 -0.11 -0.05 -0.05 -0.04 -0.04 -0.02 -0.02
扣非每股收益(元) 0.00 -0.11 0.00 0.00 -0.04 -0.04 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.02 -0.11 -0.05 -0.05 -0.04 -0.04 -0.02 -0.02
每股净资产(元) 1.88 1.91 1.96 1.96 2.00 2.00 2.26 2.26
每股公积金(元) 0.72 0.72 0.74 0.74 0.74 0.74 0.81 0.81
每股未分配利润(元) 0.05 0.07 0.11 0.11 0.15 0.15 0.33 0.33
每股经营现金流(元) -0.01 -0.19 -0.13 -0.13 -0.10 -0.10 -0.03 -0.03
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 5747.21万 3.16亿 2.31亿 2.31亿 1.38亿 1.38亿 5976.23万 5976.23万
毛利润(元) 1454.53万 6986.55万 5477.93万 5477.93万 3375.75万 3375.75万 1377.41万 1377.41万
归属净利润(元) -1081.73万 -5409.41万 -2638.90万 -2638.90万 -1775.98万 -1775.98万 -991.80万 -991.80万
扣非净利润(元) -1095.30万 -5611.44万 -2671.17万 -2671.17万 -1935.76万 -1935.76万 -974.34万 -974.34万
营业收入同比增长(%) -3.83 15.50 1.93 1.93 -7.37 -7.37 -17.65 -17.65
归属净利润同比增长(%) -9.07 -155.99 4.25 4.25 -17.62 -17.62 -60.41 -60.41
扣非净利润同比增长(%) -12.42 12.86 24.27 24.27 4.80 4.80 -3.04 -3.04
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -1.15 -5.46 -2.61 -2.61 -1.74 -1.74 -0.97 -0.97
摊薄净资产收益率(%) -1.17 -5.93 -2.74 -2.74 -1.95 -1.95 -0.95 -0.95
毛利率(%) 25.31 22.13 23.74 23.74 24.43 24.43 23.05 23.05
净利率(%) -19.97 -19.40 -13.33 -13.33 -14.89 -14.89 -18.53 -18.53
实际税率(%) 1.00 0.04 0.88 0.88 -0.18 -0.18 0.25 0.25
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.05 0.01 0.02 0.02 0.03 0.03 0.24 0.24
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.05 0.28 0.20 0.20 0.12 0.12 0.05 0.05
应收账款周转天数(天) 111.73 79.68 92.87 92.87 87.70 87.70 95.95 95.95
存货周转天数(天) 334.88 216.86 236.02 236.02 250.37 250.37 274.55 274.55
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 8.41 10.02 12.28 12.28 10.25 10.25 11.80 11.80
流动负债/总负债(%) 84.13 86.84 90.05 90.05 88.59 88.59 90.47 90.47
流动比率 6.85 5.67 4.62 4.62 5.52 5.52 4.85 4.85
速动比率 4.62 4.00 3.29 3.29 4.05 4.05 3.74 3.74
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.11 0.21 0.21 -0.12 -0.08 0.04 0.04 0.14
扣非每股收益(元) -0.11 -0.14 -0.14 -0.15 0.00 0.01 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.11 0.21 0.21 -0.12 -0.08 0.04 0.04 0.14
每股净资产(元) 1.91 2.28 2.28 3.11 2.07 3.22 3.22 3.83
每股公积金(元) 0.72 0.81 0.81 1.72 1.72 1.72 1.72 2.27
每股未分配利润(元) 0.07 0.35 0.35 0.22 0.22 0.34 0.34 0.37
每股经营现金流(元) -0.19 0.14 0.14 -0.15 -0.10 0.08 0.08 -0.10
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 3.16亿 2.73亿 2.73亿 3.38亿 3.38亿 3.68亿 3.68亿 4.38亿
毛利润(元) 6986.55万 6873.50万 6873.50万 9078.08万 9078.08万 1.39亿 1.39亿 7074.32万
归属净利润(元) -5409.41万 9662.07万 9662.07万 -3525.62万 -3525.62万 1332.38万 1332.38万 4366.22万
扣非净利润(元) -5611.44万 -6439.48万 -6439.48万 -4478.54万 -4478.54万 436.90万 436.90万 -3239.82万
营业收入同比增长(%) 15.50 -19.17 -19.17 -8.12 -8.12 -16.02 -16.02 41.03
归属净利润同比增长(%) -155.99 374.05 374.05 -364.61 -364.61 -69.48 -69.48 -41.42
扣非净利润同比增长(%) 12.86 -43.79 -43.79 -1125.07 -1125.07 113.49 113.49 4.09
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -5.46 9.82 9.82 -3.70 -3.70 1.38 1.38 4.52
摊薄净资产收益率(%) -5.93 -6.24 -6.24 -4.79 -4.79 0.45 0.45 -3.37
毛利率(%) 22.13 25.14 25.14 26.84 26.84 37.78 37.78 16.14
净利率(%) -19.40 32.97 32.97 -12.70 -12.70 3.84 3.84 10.32
实际税率(%) 0.04 21.07 21.07 -6.27 -6.27 21.76 21.76 27.08
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.28 0.24 0.24 0.31 0.31 0.32 0.32 0.37
应收账款周转天数(天) 79.68 91.21 91.21 95.31 95.31 102.59 102.59 87.09
存货周转天数(天) 216.86 278.62 278.62 222.50 222.50 188.66 188.66 153.52
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 10.02 10.93 10.93 9.74 9.74 13.94 13.94 10.22
流动负债/总负债(%) 86.84 89.14 89.14 85.90 85.90 90.28 90.28 86.33
流动比率 5.67 5.27 5.27 5.03 5.03 3.71 3.71 5.10
速动比率 4.00 4.05 4.05 3.04 3.04 2.81 2.81 3.99

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