·财务分析

<br/>2018/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/3/31,主营业务收入增长率为0.09%,存货增长率为17.08%,应收账款增长率为33.90%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>步长制药(603858),第一季度营业外收入43.89万元,比去年同比下降98.31%<br/>步长制药(603858),第一季度应收账款与营业收入比值为53.38%

综 合

第一季度数值同比与行业
-- 18/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 18/3/31,主营业务收入增长率为0.09% -- --
营业外收入 43.89万元 -98.31% --
应收账款与营业收入比值为 53.38% -- --
营业收入 24.31亿元 +0.09% --
经营现金流量净额 1.40亿元 -69.53% --
毛利率 80.26 -1.42% --
净利润 2.06亿 -7.17% --
资产负债率 27.86% +13.84% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.44 -- --
净利润与营业收入的比值为 8.48% -- --
预收账款与营业收入比值为 5.35% -- --
经营现金流与营业收入比值为 5.77% -- --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.30 2.40 1.66 1.66 0.99 0.99 0.33 0.33
扣非每股收益(元) 0.00 2.13 0.00 0.00 0.97 0.97 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.30 2.40 1.66 1.66 0.99 0.99 0.33 0.33
每股净资产(元) 19.58 19.28 18.53 18.53 17.87 17.87 18.82 18.82
每股公积金(元) 5.64 5.64 5.64 5.64 0.00 5.64 5.64 5.64
每股未分配利润(元) 12.44 12.14 11.41 11.41 0.00 10.75 11.69 11.69
每股经营现金流(元) 0.21 2.88 2.43 2.43 1.91 1.91 0.68 0.68
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 24.31亿 138.64亿 94.46亿 94.46亿 57.51亿 57.51亿 24.29亿 24.29亿
毛利润(元) 19.51亿 114.16亿 77.67亿 77.67亿 0.00 47.35亿 19.77亿 19.77亿
归属净利润(元) 2.06亿 16.38亿 11.30亿 11.30亿 6.78亿 6.78亿 2.22亿 2.22亿
扣非净利润(元) 1.67亿 14.53亿 11.12亿 11.12亿 6.61亿 6.61亿 2.00亿 2.00亿
营业收入同比增长(%) 0.09 12.52 4.92 4.92 0.00 11.66 21.33 21.33
归属净利润同比增长(%) -7.26 -7.43 -10.20 -10.20 0.00 12.03 15.30 15.30
扣非净利润同比增长(%) -16.41 -5.55 -2.30 -2.30 0.00 22.38 0.00 0.00
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.56 12.81 8.91 8.91 5.31 5.31 1.75 1.75
摊薄净资产收益率(%) 1.25 11.06 8.80 8.80 5.43 5.43 1.56 1.56
毛利率(%) 80.26 82.35 82.23 82.23 0.00 82.33 81.42 81.42
净利率(%) 8.42 11.82 11.96 11.96 0.00 11.78 9.08 9.08
实际税率(%) 25.11 16.39 16.39 16.39 0.00 17.58 23.28 23.28
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.05 0.02 0.02 0.02 0.04 0.04 0.09 0.09
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.13 0.73 0.52 0.52 0.00 0.32 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 51.18 33.95 36.22 36.22 0.00 33.54 39.22 39.22
存货周转天数(天) 276.43 194.53 204.95 204.95 0.00 214.24 245.43 245.43
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 27.86 31.14 27.12 27.12 0.00 29.99 24.47 24.47
流动负债/总负债(%) 92.20 93.08 93.50 93.50 0.00 94.25 92.83 92.83
流动比率 1.44 1.34 1.35 1.35 0.00 1.38 1.78 1.78
速动比率 1.13 1.08 1.04 1.04 0.00 1.13 1.45 1.45
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 2.40 2.86 2.86 5.78 2.16 1.91
扣非每股收益(元) 2.13 2.49 2.49 2.71 1.89 1.72
稀释每股收益(元) 2.40 2.86 2.86 5.78 2.16 1.91
每股净资产(元) 19.28 18.49 18.49 11.69 7.19 6.70
每股公积金(元) 5.64 5.64 5.64 0.37 1.66 1.69
每股未分配利润(元) 12.14 11.37 11.37 9.81 4.03 3.58
每股经营现金流(元) 2.88 2.45 2.45 3.47 2.91 1.82
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 138.64亿 123.21亿 123.21亿 116.56亿 103.34亿 85.92亿
毛利润(元) 114.16亿 102.48亿 102.48亿 96.50亿 83.10亿 69.84亿
归属净利润(元) 16.38亿 17.69亿 17.69亿 35.37亿 13.24亿 11.69亿
扣非净利润(元) 14.53亿 15.38亿 15.38亿 16.57亿 11.58亿 10.52亿
营业收入同比增长(%) 12.52 5.71 5.71 12.79 20.27 22.10
归属净利润同比增长(%) -7.43 -49.97 -49.97 167.20 13.27 -6.61
扣非净利润同比增长(%) -5.55 -7.16 -7.16 43.10 10.05 -3.70
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 12.81 21.21 21.21 63.78 31.07 29.20
摊薄净资产收益率(%) 11.06 12.20 12.20 23.17 26.31 25.67
毛利率(%) 82.35 83.17 83.17 82.79 80.42 81.28
净利率(%) 11.82 14.37 14.37 30.32 14.60 15.69
实际税率(%) 16.39 15.90 15.90 9.49 16.63 16.15
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.73 0.72 0.72 0.94 1.29 1.36
应收账款周转天数(天) 33.95 33.95 33.95 34.23 31.43 32.97
存货周转天数(天) 194.53 188.61 188.61 163.96 150.01 146.72
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 31.14 31.92 31.92 53.94 51.13 38.27
流动负债/总负债(%) 93.08 94.91 94.91 82.00 98.14 98.87
流动比率 1.34 1.49 1.49 0.86 1.28 1.72
速动比率 1.08 1.28 1.28 0.72 1.09 1.40

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