·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017-09-30,主营业务收入增长率为-14.97%,存货增长率为13.13%,应收账款增长率为1.16%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2017-09-30,流动比率为3.60,速动比率为2.77,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>2017-09-30,(应收账款|应收票据)异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>天鹅股份(603029),第三季度经营现金流量净额-6696.15万元,比去年同比增长424.79%<br/>天鹅股份(603029),第三季度应收账款与营业收入比值为133.22%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 17-09-30,主营业务收入增长率为-14.97% -- --
-- 17-09-30,流动比率为3.60 -- --
-- 17-09-30,(应收账款|应收票据)异常升高 -- --
经营现金流量净额 -6696.15万元 +424.79% --
应收账款与营业收入比值为 133.22% -- --
营业收入 1.79亿元 -14.97% --
营业外收入 1079.98万元 +65.20% --
毛利率 33.19 -10.57% --
净利润 -282.14万 -114.82% --
资产负债率 23.30% +0.01% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.14 -- --
净利润与营业收入的比值为 -1.57% -- --
预收账款与营业收入比值为 15.20% -- --
经营现金流与营业收入比值为 -37.33% -- --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
基本每股收益(元) -0.03 -0.03 0.02 0.33 0.21 0.11 0.03 0.33
扣非每股收益(元) 0.00 -0.12 0.00 0.23 0.00 0.06 0.03 0.00
稀释每股收益(元) -0.03 -0.03 0.02 0.33 0.21 0.11 0.03 0.33
每股净资产(元) 7.47 7.47 7.60 8.28 7.47 7.37 7.27 0.00
每股公积金(元) 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 1.03 0.00
每股未分配利润(元) 3.56 3.56 3.70 3.68 3.60 3.50 4.58 0.00
每股经营现金流(元) -0.72 -0.28 -0.18 0.34 -0.14 0.11 0.22 0.00
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
营业收入(元) 1.79亿 8437.00万 4220.85万 2.52亿 2.11亿 1.30亿 6036.48万 2.95亿
毛利润(元) 5954.44万 2840.72万 1368.17万 9395.87万 7829.99万 4589.26万 1779.34万 1.13亿
归属净利润(元) -282.14万 -292.67万 156.19万 2814.08万 1778.13万 856.90万 238.57万 2325.34万
扣非净利润(元) -1163.55万 -1088.54万 -44.61万 1977.90万 1226.59万 499.45万 219.92万 0.00
营业收入同比增长(%) -14.97 -35.17 -30.08 -33.56 -28.39 -29.04 3.57 0.00
归属净利润同比增长(%) -115.87 -134.15 -34.53 -29.51 -23.53 -27.45 -11.35 0.00
扣非净利润同比增长(%) -194.86 -317.95 -120.28 -45.48 0.00 -44.76 0.00 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
加权净资产收益率(%) -0.40 -0.41 0.22 4.43 2.91 1.51 0.47 0.00
摊薄净资产收益率(%) -1.67 -1.56 -0.06 2.79 1.76 0.73 0.43 0.00
毛利率(%) 33.19 33.67 32.41 37.35 37.12 35.26 29.48 38.33
净利率(%) -1.46 -3.35 3.80 11.18 8.40 6.54 3.93 7.90
实际税率(%) 31.27 24.93 14.99 16.85 16.51 18.35 30.05 17.83
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
预收款/营业收入 0.15 0.23 0.40 0.09 0.07 0.10 0.00 0.36
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
总资产周转率(次) 0.20 0.09 0.05 0.28 0.24 0.15 0.07 0.00
应收账款周转天数(天) 305.19 359.39 355.27 272.29 288.10 293.29 299.86 0.00
存货周转天数(天) 267.85 363.81 331.99 234.67 217.56 204.59 202.69 0.00
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
资产负债率(%) 23.30 19.92 19.39 22.73 23.29 23.28 35.92 0.00
流动负债/总负债(%) 74.12 68.37 64.95 71.27 69.78 64.40 61.18 0.00
流动比率 3.60 4.42 4.79 3.79 3.69 3.79 2.32 0.00
速动比率 2.77 3.42 3.86 3.07 2.91 3.10 1.79 0.00
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
基本每股收益(元) 0.33
扣非每股收益(元) 0.23
稀释每股收益(元) 0.33
每股净资产(元) 8.28
每股公积金(元) 2.37
每股未分配利润(元) 3.68
每股经营现金流(元) 0.34
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
营业收入(元) 2.52亿
毛利润(元) 9395.87万
归属净利润(元) 2814.08万
扣非净利润(元) 1977.90万
营业收入同比增长(%) -33.56
归属净利润同比增长(%) -29.51
扣非净利润同比增长(%) -45.48
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
加权净资产收益率(%) 4.43
摊薄净资产收益率(%) 2.79
毛利率(%) 37.35
净利率(%) 11.18
实际税率(%) 16.85
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
预收款/营业收入 0.09
销售现金流/营业收入 0.01
经营现金流/营业收入 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
总资产周转率(次) 0.28
应收账款周转天数(天) 272.29
存货周转天数(天) 234.67
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-09-30
资产负债率(%) 22.73
流动负债/总负债(%) 71.27
流动比率 3.79
速动比率 3.07

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