四川金顶·财务分析

<br/>四川金顶(600678),第一季度经营现金流量净额-2051.64万元,比去年同比增长489.73%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>四川金顶(600678),第一季度经营现金流与营业收入比值为-40.83%,企业持续经营能力在行业内低

四川金顶(600678),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的债务情况合理;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;企业的短期盈利能力和竞争能力良好;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -2051.64万元 +489.73% 中等
经营现金流与营业收入比值为 -40.83% --
营业收入 5024.66万元 +111.02%
毛利率 26.65 +179.51%
净利润 569.75万 -166.43% 中等
资产负债率 91.92% -9.06%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 8.93 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 11.34% --
应收账款与营业收入比值为 6.92% --
预收账款与营业收入比值为 5.61% -- 中等
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.08 0.00 0.00 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02
扣非每股收益(元) 0.00 0.03 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.08 0.00 0.00 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02
每股净资产(元) 0.10 0.08 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01
每股公积金(元) 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87
每股未分配利润(元) -1.86 -1.88 -1.97 -1.97 -1.98 -1.98 -1.99 -1.99
每股经营现金流(元) -0.06 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.01 -0.01
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 5024.66万 1.85亿 1.11亿 1.11亿 6280.67万 6280.67万 2381.17万 2381.17万
毛利润(元) 1339.25万 5019.42万 2501.87万 2501.87万 1391.21万 1391.21万 227.06万 227.06万
归属净利润(元) 569.75万 2885.80万 -57.74万 -57.74万 -551.03万 -551.03万 -847.63万 -847.63万
扣非净利润(元) 569.82万 1039.29万 -30.82万 -30.82万 -524.06万 -524.06万 -847.66万 -847.66万
营业收入同比增长(%) 111.02 108.11 90.93 90.93 71.94 71.94 65.05 65.05
归属净利润同比增长(%) 167.22 202.16 97.52 97.52 67.40 67.40 1.40 1.40
扣非净利润同比增长(%) 167.22 138.44 98.61 98.61 66.68 66.68 0.39 0.39
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 15.21 168.91 -37.45 -37.45 0.00 0.00 0.00 0.00
摊薄净资产收益率(%) 16.46 37.12 -72.12 -72.12 -138.93 -138.93 -176.09 -176.09
毛利率(%) 26.65 27.14 22.62 22.62 22.15 22.15 9.54 9.54
净利率(%) 11.21 15.59 -0.53 -0.53 -8.77 -8.77 -35.61 -35.61
实际税率(%) 0.00 0.01 -4.17 -4.17 0.00 0.00 0.00 0.00
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.06 0.03 0.08 0.08 0.05 0.05 0.07 0.07
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.11 0.47 0.32 0.32 0.18 0.18 0.07 0.07
应收账款周转天数(天) 10.47 19.61 26.28 26.28 31.64 31.64 46.96 46.96
存货周转天数(天) 14.93 16.73 15.00 15.00 16.99 16.99 20.54 20.54
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 91.92 93.33 99.55 99.55 100.77 100.77 101.08 101.08
流动负债/总负债(%) 9.89 11.08 99.69 99.69 99.70 99.70 14.93 14.93
流动比率 1.78 2.02 0.14 0.14 0.10 0.10 0.58 0.58
速动比率 1.64 1.88 0.13 0.13 0.09 0.09 0.50 0.50
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.08 -0.08 -0.08 0.01 0.01 -0.11 -0.11 0.01
扣非每股收益(元) 0.03 -0.08 -0.08 -0.13 -0.13 -0.08 -0.08 -0.03
稀释每股收益(元) 0.08 -0.08 -0.08 0.01 0.01 -0.11 -0.11 0.01
每股净资产(元) 0.08 0.01 0.01 0.08 0.08 0.07 0.07 0.17
每股公积金(元) 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87
每股未分配利润(元) -1.88 -1.96 -1.96 -1.88 -1.88 -1.89 -1.89 -1.79
每股经营现金流(元) 0.02 0.02 0.02 -0.07 -0.07 0.00 0.00 -0.07
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.85亿 8887.67万 8887.67万 5272.42万 5272.42万 5424.48万 5424.48万 3248.50万
毛利润(元) 5019.42万 1414.32万 1414.32万 -291.38万 -291.38万 870.37万 870.37万 439.95万
归属净利润(元) 2885.80万 -2824.68万 -2824.68万 419.58万 419.58万 -3701.68万 -3701.68万 479.94万
扣非净利润(元) 1039.29万 -2703.96万 -2703.96万 -4675.98万 -4675.98万 -2783.52万 -2783.52万 -1129.28万
营业收入同比增长(%) 108.11 68.57 68.57 -2.80 -2.80 66.98 66.98 167.68
归属净利润同比增长(%) 202.16 -773.22 -773.22 111.33 111.33 -871.28 -871.28 -98.94
扣非净利润同比增长(%) 138.44 42.17 42.17 -67.99 -67.99 -146.49 -146.49 88.66
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 168.91 -200.86 -200.86 16.21 16.21 -88.64 -88.64 8.47
摊薄净资产收益率(%) 37.12 -1018.03 -1018.03 -165.90 -165.90 -118.05 -118.05 -18.84
毛利率(%) 27.14 15.91 15.91 -5.53 -5.53 16.05 16.05 13.54
净利率(%) 15.59 -32.49 -32.49 3.59 3.59 -69.75 -69.75 14.77
实际税率(%) 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.47 0.25 0.25 0.14 0.14 0.16 0.16 0.13
应收账款周转天数(天) 19.61 52.17 52.17 87.67 87.67 83.36 83.36 134.68
存货周转天数(天) 16.73 24.27 24.27 26.63 26.63 35.94 35.94 49.55
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 93.33 98.90 98.90 92.03 92.03 92.33 92.33 81.39
流动负债/总负债(%) 11.08 14.20 14.20 88.27 88.27 96.63 96.63 100.00
流动比率 2.02 0.66 0.66 0.18 0.18 0.13 0.13 0.34
速动比率 1.88 0.53 0.53 0.16 0.16 0.12 0.12 0.32

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