财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	25/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	25/9/30,主营业务收入增长率为-7.02%	--	--
--	25/9/30,流动比率为9.59	--	--
--	25/9/30,应收账款异常升高	--	--
净利润	2761.82万	-24.91%	--
应收账款与营业收入比值为	19.82%	--	--
营业收入	1.62亿元	-7.02%	--
毛利率	51.41	+0.27%	--
资产负债率	8.60%	-9.34%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	4.79	--	--
净利润与营业收入的比值为	17.05%	--	--

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.14	0.08	0.04	0.19	0.10	0.03	0.19	0.14
扣非每股收益(元)	--	0.07	--	--	0.09	--	0.17	--
稀释每股收益(元)	0.14	0.08	0.04	0.19	0.10	0.03	0.19	0.14
每股净资产(元)	3.00	2.94	3.05	2.96	2.95	3.06	3.03	2.99
每股公积金(元)	0.37	0.37	0.37	0.37	0.37	0.37	0.37	0.37
每股未分配利润(元)	1.35	1.29	1.39	1.33	1.32	1.43	1.40	1.38
每股经营现金流(元)	0.12	0.05	0.01	0.17	0.06	0.00	0.14	0.08
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	1.62亿	9673.49万	4517.11万	1.74亿	1.06亿	4304.90万	2.25亿	1.53亿
毛利润(元)	8329.80万	5192.91万	2282.97万	8934.81万	5687.50万	2199.79万	1.15亿	7863.17万
归属净利润(元)	2761.82万	1577.06万	728.81万	3673.61万	1979.36万	552.75万	3618.58万	2813.32万
扣非净利润(元)	2590.72万	1456.72万	659.83万	3394.91万	1777.93万	452.73万	3370.68万	2761.09万
营业收入同比增长(%)	-7.02	-8.34	4.93	13.80	7.37	4.12	--	5.21
归属净利润同比增长(%)	-24.82	-20.32	31.85	30.58	18.01	6.15	--	-20.07
扣非净利润同比增长(%)	-23.69	-18.07	45.75	22.96	8.22	-10.16	--	-19.16
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	4.40	2.67	1.23	6.19	3.33	0.93	6.18	4.81
摊薄净资产收益率(%)	4.42	2.54	1.11	5.88	3.09	0.76	5.70	4.73
毛利率(%)	51.41	53.68	50.54	51.27	53.89	51.10	50.84	51.35
净利率(%)	16.86	16.13	15.89	20.88	18.53	12.39	15.78	18.04
实际税率(%)	16.37	17.65	19.43	12.15	13.97	17.23	15.19	17.74
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	--	--	--	--	--	--	--	--
销售现金流/营业收入	1.13	1.18	1.21	1.11	1.11	1.36	1.04	1.08
经营现金流/营业收入	0.14	0.11	0.05	0.19	0.10	-0.01	0.12	0.11
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.25	0.15	0.07	0.27	0.16	0.07	0.35	0.24
应收账款周转天数(天)	61.18	71.07	79.14	60.94	61.83	75.70	53.25	55.90
存货周转天数(天)	329.73	389.21	382.25	277.03	325.73	373.46	264.61	293.87
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	8.60	9.19	7.72	9.49	9.29	8.42	9.32	8.35
流动负债/总负债(%)	97.70	96.66	94.93	93.38	88.28	88.52	88.19	89.27
流动比率	9.59	9.00	10.94	8.95	9.55	10.62	9.62	10.54
速动比率	7.73	7.19	8.87	7.37	7.79	8.77	8.05	8.79

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.19	0.21	0.40	0.68	0.41	0.65	0.69	0.70
扣非每股收益(元)	0.17	0.20	0.38	0.63	0.36	0.56	0.65	0.69
稀释每股收益(元)	0.19	0.21	0.40	0.68	0.41	0.65	0.69	0.70
每股净资产(元)	3.03	3.00	2.96	4.92	4.43	6.33	5.86	4.17
每股公积金(元)	0.37	0.37	0.34	1.41	1.39	2.59	2.57	0.63
每股未分配利润(元)	1.40	1.39	1.40	2.17	1.75	2.36	1.98	2.21
每股经营现金流(元)	0.14	0.20	0.37	0.70	0.46	0.29	0.61	0.66
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	2.25亿	2.00亿	2.53亿	2.18亿	1.76亿	1.62亿	1.51亿	1.36亿
毛利润(元)	1.15亿	1.05亿	1.44亿	1.32亿	1.05亿	9803.10万	8714.79万	8109.99万
归属净利润(元)	3618.58万	4092.12万	7688.89万	7309.57万	4435.20万	4664.09万	3814.60万	3788.22万
扣非净利润(元)	3370.68万	3939.82万	7314.25万	6828.71万	3906.40万	4035.49万	3585.49万	3701.39万
营业收入同比增长(%)	--	-20.76	15.76	24.15	8.48	7.61	10.45	20.86
归属净利润同比增长(%)	--	-46.78	5.19	64.81	-4.91	22.27	0.70	19.02
扣非净利润同比增长(%)	--	-46.13	7.11	74.81	-3.20	12.55	-3.13	22.69
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	6.18	7.01	13.89	14.48	9.50	10.66	15.23	17.95
摊薄净资产收益率(%)	5.70	6.74	12.70	12.85	8.17	8.86	8.50	16.42
毛利率(%)	50.84	52.39	56.97	60.36	59.92	60.49	57.87	59.48
净利率(%)	15.78	20.18	30.38	33.46	25.23	28.78	25.33	27.78
实际税率(%)	15.19	13.62	13.62	11.02	12.47	15.45	13.82	16.31
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	--	0.00	0.00	0.00	0.11	0.10	0.09	0.08
销售现金流/营业收入	1.04	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.12	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.35	0.32	0.42	0.40	0.35	0.34	0.41	0.49
应收账款周转天数(天)	53.25	47.61	26.98	22.37	22.74	23.50	25.26	17.77
存货周转天数(天)	264.61	310.85	283.55	329.72	353.95	315.75	253.88	277.34
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	9.32	7.65	8.41	9.11	7.57	7.99	7.70	19.58
流动负债/总负债(%)	88.19	98.00	100.00	99.85	99.98	100.00	100.00	67.41
流动比率	9.62	10.57	9.56	8.66	9.95	9.15	9.03	3.99
速动比率	8.05	8.92	7.93	7.06	8.08	7.49	7.70	2.83

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