摩恩电气·财务分析

<br/>摩恩电气(002451),第一季度经营现金流量净额7478.25万元,比去年同比下降2757.28%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>摩恩电气(002451),第一季度应收账款与营业收入比值为233.03%,企业收回现金的速度在行业内中等

摩恩电气(002451),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 7478.25万元 -2757.28%
应收账款与营业收入比值为 233.03% -- 中等
营业收入 1.14亿元 +55.42%
营业外收入 0.10元 -100.00%
毛利率 33.03 +40.53%
净利润 1168.02万 +146.30% 中等
资产负债率 56.88% -6.95%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.59 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 10.22% --
预收账款与营业收入比值为 6.79% --
经营现金流与营业收入比值为 65.42% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.03 0.13 0.09 0.09 0.05 0.05 0.01 0.01
扣非每股收益(元) 0.00 0.12 0.00 0.00 0.04 0.04 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.03 0.13 0.09 0.09 0.05 0.05 0.01 0.01
每股净资产(元) 0.00 1.49 1.44 1.44 1.40 1.40 1.54 1.54
每股公积金(元) 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16
每股未分配利润(元) 0.33 0.30 0.26 0.26 0.22 0.22 0.35 0.35
每股经营现金流(元) 0.00 0.18 -0.16 -0.16 -0.13 -0.13 -0.01 -0.01
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.14亿 4.67亿 3.21亿 3.21亿 2.05亿 2.05亿 7355.12万 7355.12万
毛利润(元) 3776.03万 1.81亿 1.21亿 1.21亿 6942.56万 6942.56万 1728.92万 1728.92万
归属净利润(元) 1168.02万 5922.62万 4030.15万 4030.15万 2137.70万 2137.70万 471.78万 471.78万
扣非净利润(元) 0.00 5081.17万 3897.14万 3897.14万 1969.12万 1969.12万 212.55万 212.55万
营业收入同比增长(%) 55.42 -6.66 -19.27 -19.27 -17.50 -17.50 -23.97 -23.97
归属净利润同比增长(%) 147.58 580.57 524.20 524.20 292.53 292.53 -8.17 -8.17
扣非净利润同比增长(%) 0.00 2202.08 1652.49 1652.49 809.66 809.66 -24.88 -24.88
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.00 8.92 6.16 6.16 3.33 3.33 0.70 0.70
摊薄净资产收益率(%) 0.00 7.79 6.15 6.15 3.20 3.20 0.32 0.32
毛利率(%) 33.03 38.67 37.62 37.62 33.79 33.79 23.51 23.51
净利率(%) 10.25 12.70 12.59 12.59 10.45 10.45 6.47 6.47
实际税率(%) 33.22 31.29 33.10 33.10 33.30 33.30 37.85 37.85
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.07 0.02 0.02 0.02 0.05 0.05 0.17 0.17
销售现金流/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
经营现金流/营业收入 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.07 0.27 0.18 0.18 0.12 0.12 0.04 0.04
应收账款周转天数(天) 223.81 238.92 266.11 266.11 278.05 278.05 379.84 379.84
存货周转天数(天) 103.92 101.57 104.87 104.87 103.78 103.78 117.80 117.80
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 56.88 59.86 62.63 62.63 63.76 63.76 61.12 61.12
流动负债/总负债(%) 86.89 88.16 82.58 82.58 82.48 82.48 81.37 81.37
流动比率 0.79 0.71 0.74 0.74 0.67 0.67 0.73 0.73
速动比率 0.67 0.61 0.65 0.65 0.58 0.58 0.65 0.65
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.13 0.02 0.02 0.03 0.03 0.06 0.06 0.04
扣非每股收益(元) 0.12 0.01 0.01 0.03 0.00 0.06 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.13 0.02 0.02 0.03 0.03 0.06 0.06 0.04
每股净资产(元) 1.49 1.53 1.53 1.55 1.55 1.51 1.51 2.91
每股公积金(元) 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 1.31
每股未分配利润(元) 0.30 0.34 0.34 0.36 0.36 0.33 0.33 0.54
每股经营现金流(元) 0.18 -0.03 -0.03 -0.10 -0.10 -0.02 -0.02 -0.41
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 4.67亿 5.01亿 5.01亿 5.77亿 5.77亿 6.47亿 6.47亿 4.43亿
毛利润(元) 1.81亿 1.22亿 1.22亿 1.59亿 1.59亿 1.42亿 1.42亿 1.08亿
归属净利润(元) 5922.62万 870.24万 870.24万 1456.46万 1456.46万 2641.82万 2641.82万 1699.21万
扣非净利润(元) 5081.17万 220.72万 220.72万 1204.54万 1204.54万 2644.12万 2644.12万 1231.94万
营业收入同比增长(%) -6.66 -13.15 -13.15 -10.83 -10.83 46.09 46.09 12.82
归属净利润同比增长(%) 580.57 -40.25 -40.25 -44.87 -44.87 55.47 55.47 138.22
扣非净利润同比增长(%) 2202.08 -81.68 -81.68 -54.44 -54.44 114.63 114.63 166.51
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 8.92 1.30 1.30 2.17 1.79 3.99 4.00 2.67
摊薄净资产收益率(%) 7.79 0.33 0.33 1.77 1.77 3.98 3.98 1.93
毛利率(%) 38.67 24.28 24.28 27.50 27.50 22.02 22.02 24.37
净利率(%) 12.70 1.64 1.64 3.35 3.35 4.76 4.76 3.87
实际税率(%) 31.29 52.22 52.22 20.07 20.07 17.09 17.09 22.35
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.03 0.03 0.01
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.27 0.28 0.28 0.34 0.34 0.46 0.46 0.39
应收账款周转天数(天) 238.92 246.83 246.83 227.55 227.55 184.24 184.24 224.46
存货周转天数(天) 101.57 75.70 75.70 72.40 72.40 53.31 53.31 65.73
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 59.86 62.06 62.06 61.43 61.43 56.93 56.93 47.90
流动负债/总负债(%) 88.16 82.53 82.53 77.24 77.24 84.53 84.53 77.70
流动比率 0.71 0.70 0.70 0.80 0.80 0.82 0.82 1.19
速动比率 0.61 0.62 0.62 0.70 0.70 0.71 0.71 1.05

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