安妮股份·财务分析

<br/>2018/9/30,流动比率为4.65,速动比率为4.49,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>安妮股份(002235),第三季度经营现金流量净额-1.67亿元,比去年同比增长100.63%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>安妮股份(002235),第三季度经营现金流与营业收入比值为-35.51%,企业持续经营能力在行业内低

安妮股份(002235),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;企业的短期盈利能力和竞争能力良好;


2018/9/30,流动比率为4.65,速动比率为4.49,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -1.67亿元 +100.63%
经营现金流与营业收入比值为 -35.51% --
营业收入 4.71亿元 +7.66%
营业外收入 48.43万元 -92.51%
毛利率 28.74 -9.16%
净利润 6690.68万 +5.99% 中等
资产负债率 11.12% +9.92%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.41 --
净利润与营业收入的比值为 14.22% --
预收账款与营业收入比值为 3.52% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.11 0.08 0.06 -0.88 0.15 0.15 0.09 0.09
扣非每股收益(元) 0.00 0.05 0.00 -9924.00 0.00 0.00 0.06 0.06
稀释每股收益(元) 0.11 0.08 0.06 -0.88 0.15 0.15 0.09 0.09
每股净资产(元) 3.62 3.62 5.39 5.33 5.86 5.86 5.83 5.83
每股公积金(元) 2.83 2.83 4.75 4.75 4.73 4.73 4.71 4.71
每股未分配利润(元) -0.49 -0.52 -0.84 -0.90 0.13 0.13 0.07 0.07
每股经营现金流(元) -0.27 -0.25 -0.14 -0.05 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 4.71亿 3.41亿 1.95亿 6.58亿 4.37亿 4.37亿 2.86亿 2.86亿
毛利润(元) 1.35亿 9097.21万 4650.46万 1.62亿 1.38亿 1.38亿 8058.97万 8058.97万
归属净利润(元) 6690.68万 4989.34万 2623.33万 -3.65亿 6320.45万 6320.45万 3772.61万 3772.61万
扣非净利润(元) 3943.63万 2920.69万 1753.65万 -4.11亿 4771.54万 4771.54万 2407.31万 2407.31万
营业收入同比增长(%) 7.66 19.06 54.55 52.93 66.06 66.06 83.90 83.90
归属净利润同比增长(%) 5.86 32.25 39.10 -3231.10 473.50 473.50 554.61 554.61
扣非净利润同比增长(%) -17.35 21.33 1.31 -8860.77 627.29 627.29 920.70 920.70
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 2.97 2.23 1.18 -16.63 2.63 2.63 1.58 1.58
摊薄净资产收益率(%) 1.75 1.29 0.78 -18.54 1.96 1.96 1.00 1.00
毛利率(%) 28.74 26.71 23.86 24.62 31.63 31.63 28.17 28.17
净利率(%) 14.08 14.58 13.50 -55.70 14.30 14.30 12.99 12.99
实际税率(%) 3.47 2.75 1.56 -0.14 2.96 2.96 4.51 4.51
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.04 0.05 0.13 0.04 0.02 0.02 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.19 0.13 0.08 0.25 0.16 0.16 0.11 0.11
应收账款周转天数(天) 0.00 80.08 62.50 56.80 74.28 74.28 75.37 75.37
存货周转天数(天) 30.95 24.38 18.99 20.48 27.18 27.18 22.68 22.68
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 11.12 11.58 9.64 10.92 10.12 10.12 9.48 9.48
流动负债/总负债(%) 93.06 93.22 99.94 99.95 100.00 100.00 99.96 99.96
流动比率 4.65 4.67 5.09 4.55 4.58 4.58 4.80 4.80
速动比率 4.49 4.55 4.98 4.42 4.44 4.44 4.68 4.68
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.88 0.04 0.04 0.06 0.04 -0.47 -0.47 0.05
扣非每股收益(元) -9924.00 0.01 0.01 0.04 0.00 -0.43 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.88 0.04 0.04 0.06 0.04 -0.47 -0.47 0.05
每股净资产(元) 5.33 5.74 5.74 1.87 1.87 1.81 1.81 2.28
每股公积金(元) 4.75 4.71 4.71 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87
每股未分配利润(元) -0.90 -0.02 -0.02 -0.11 -0.11 -0.16 -0.16 0.31
每股经营现金流(元) -0.05 0.18 0.18 0.59 0.59 0.24 0.24 0.26
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 6.58亿 4.31亿 4.31亿 4.36亿 4.36亿 4.50亿 4.50亿 5.54亿
毛利润(元) 1.62亿 1.33亿 1.33亿 1.13亿 1.13亿 4789.03万 4789.03万 1.08亿
归属净利润(元) -3.65亿 1165.95万 1165.95万 1088.19万 1088.19万 -9204.57万 -9204.57万 960.11万
扣非净利润(元) -4.11亿 469.29万 469.29万 694.40万 694.40万 -8450.59万 -8450.59万 399.62万
营业收入同比增长(%) 52.93 -1.18 -1.18 -3.10 -3.10 -18.90 -18.90 -3.57
归属净利润同比增长(%) -3231.10 7.15 7.15 111.82 111.82 -1058.70 -1058.70 -6.08
扣非净利润同比增长(%) -8860.77 -32.42 -32.42 108.22 108.22 -2214.63 -2214.63 479.94
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -16.63 1.48 1.48 3.04 3.04 -23.07 -23.07 2.07
摊薄净资产收益率(%) -18.54 0.20 0.20 1.91 1.91 -23.94 -23.94 0.90
毛利率(%) 24.62 30.85 30.85 25.99 25.99 10.65 10.65 19.47
净利率(%) -55.70 2.67 2.67 5.05 5.05 -21.67 -21.67 1.81
实际税率(%) -0.14 41.12 41.12 19.99 19.99 -0.82 -0.82 20.79
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.04 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.25 0.26 0.26 0.69 0.69 0.64 0.64 0.74
应收账款周转天数(天) 56.80 55.79 55.79 47.72 47.72 64.30 64.30 61.07
存货周转天数(天) 20.48 36.69 36.69 54.91 54.91 65.79 65.79 75.92
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 10.92 10.86 10.86 39.45 39.45 41.66 41.66 40.26
流动负债/总负债(%) 99.95 99.97 99.97 99.72 99.72 96.99 96.99 92.73
流动比率 4.55 4.24 4.24 0.88 0.88 1.15 1.15 1.32
速动比率 4.42 4.16 4.16 0.73 0.73 0.91 0.91 1.02

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