安妮股份·财务分析

<br/>2018-03-31,流动比率为5.09,速动比率为4.98,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>安妮股份(002235),第一季度营业外收入25.33万元,比去年同比下降84.72%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>安妮股份(002235),第一季度应收账款与营业收入比值为79.74%,企业收回现金的速度在行业内高

安妮股份(002235),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;企业的短期盈利能力和竞争能力良好;


2018-03-31,流动比率为5.09,速动比率为4.98,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第一季度数值同比与行业
营业外收入 25.33万元 -84.72% 中等
应收账款与营业收入比值为 79.74% --
营业收入 1.95亿元 +54.55% 中等
经营现金流量净额 -5678.61万元 -19.01% 中等
毛利率 23.86 -20.31%
净利润 2623.33万 +42.26%
资产负债率 9.64% +0.53% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.50 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 13.46% --
预收账款与营业收入比值为 12.73% --
经营现金流与营业收入比值为 -29.14% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.06 -0.88 0.15 0.15 0.09 0.09 0.05 0.05
扣非每股收益(元) 0.00 -9924.00 0.00 0.00 0.06 0.06 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.06 -0.88 0.15 0.15 0.09 0.09 0.05 0.05
每股净资产(元) 5.39 5.33 5.86 5.86 5.83 5.83 5.78 5.78
每股公积金(元) 4.75 4.75 4.73 4.73 4.71 4.71 4.71 4.71
每股未分配利润(元) -0.84 -0.90 0.13 0.13 0.07 0.07 0.02 0.02
每股经营现金流(元) -0.14 -0.05 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.17 -0.17
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.95亿 6.58亿 4.37亿 4.37亿 2.86亿 2.86亿 1.26亿 1.26亿
毛利润(元) 4650.46万 1.62亿 1.38亿 1.38亿 8058.97万 8058.97万 3775.81万 3775.81万
归属净利润(元) 2623.33万 -3.65亿 6320.45万 6320.45万 3772.61万 3772.61万 1885.92万 1885.92万
扣非净利润(元) 1753.65万 -4.11亿 4771.54万 4771.54万 2407.31万 2407.31万 1730.99万 1730.99万
营业收入同比增长(%) 54.55 52.93 66.06 66.06 83.90 83.90 78.59 78.59
归属净利润同比增长(%) 39.10 -3231.10 473.50 473.50 554.61 554.61 2271.04 2271.04
扣非净利润同比增长(%) 1.31 -8860.77 627.29 627.29 920.70 920.70 2134.44 2134.44
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.18 -16.63 2.63 2.63 1.58 1.58 0.71 0.71
摊薄净资产收益率(%) 0.78 -18.54 1.96 1.96 1.00 1.00 0.72 0.72
毛利率(%) 23.86 24.62 31.63 31.63 28.17 28.17 29.94 29.94
净利率(%) 13.50 -55.70 14.30 14.30 12.99 12.99 14.66 14.66
实际税率(%) 1.56 -0.14 2.96 2.96 4.51 4.51 6.31 6.31
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.13 0.04 0.02 0.02 0.03 0.03 0.08 0.08
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.08 0.25 0.16 0.16 0.11 0.11 0.05 0.05
应收账款周转天数(天) 62.50 56.80 74.28 74.28 75.37 75.37 85.80 85.80
存货周转天数(天) 18.99 20.48 27.18 27.18 22.68 22.68 26.55 26.55
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 9.64 10.92 10.12 10.12 9.48 9.48 9.59 9.59
流动负债/总负债(%) 99.94 99.95 100.00 100.00 99.96 99.96 99.96 99.96
流动比率 5.09 4.55 4.58 4.58 4.80 4.80 4.74 4.74
速动比率 4.98 4.42 4.44 4.44 4.68 4.68 4.62 4.62
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.88 0.04 0.04 0.06 0.04 -0.47 -0.47 0.05
扣非每股收益(元) -9924.00 0.01 0.01 0.04 0.00 -0.43 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.88 0.04 0.04 0.06 0.04 -0.47 -0.47 0.05
每股净资产(元) 5.33 5.74 5.74 1.87 1.87 1.81 1.81 2.28
每股公积金(元) 4.75 4.71 4.71 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87
每股未分配利润(元) -0.90 -0.02 -0.02 -0.11 -0.11 -0.16 -0.16 0.31
每股经营现金流(元) -0.05 0.18 0.18 0.59 0.59 0.24 0.24 0.26
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 6.58亿 4.31亿 4.31亿 4.36亿 4.36亿 4.50亿 4.50亿 5.54亿
毛利润(元) 1.62亿 1.33亿 1.33亿 1.13亿 1.13亿 4789.03万 4789.03万 1.08亿
归属净利润(元) -3.65亿 1165.95万 1165.95万 1088.19万 1088.19万 -9204.57万 -9204.57万 960.11万
扣非净利润(元) -4.11亿 469.29万 469.29万 694.40万 694.40万 -8450.59万 -8450.59万 399.62万
营业收入同比增长(%) 52.93 -1.18 -1.18 -3.10 -3.10 -18.90 -18.90 -3.57
归属净利润同比增长(%) -3231.10 7.15 7.15 111.82 111.82 -1058.70 -1058.70 -6.08
扣非净利润同比增长(%) -8860.77 -32.42 -32.42 108.22 108.22 -2214.63 -2214.63 479.94
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -16.63 1.48 1.48 3.04 3.04 -23.07 -23.07 2.07
摊薄净资产收益率(%) -18.54 0.20 0.20 1.91 1.91 -23.94 -23.94 0.90
毛利率(%) 24.62 30.85 30.85 25.99 25.99 10.65 10.65 19.47
净利率(%) -55.70 2.67 2.67 5.05 5.05 -21.67 -21.67 1.81
实际税率(%) -0.14 41.12 41.12 19.99 19.99 -0.82 -0.82 20.79
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.25 0.26 0.26 0.69 0.69 0.64 0.64 0.74
应收账款周转天数(天) 56.80 55.79 55.79 47.72 47.72 64.30 64.30 61.07
存货周转天数(天) 20.48 36.69 36.69 54.91 54.91 65.79 65.79 75.92
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 10.92 10.86 10.86 39.45 39.45 41.66 41.66 40.26
流动负债/总负债(%) 99.95 99.97 99.97 99.72 99.72 96.99 96.99 92.73
流动比率 4.55 4.24 4.24 0.88 0.88 1.15 1.15 1.32
速动比率 4.42 4.16 4.16 0.73 0.73 0.91 0.91 1.02

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