科大讯飞·财务分析

<br/>2017/9/30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>科大讯飞(002230),第三季度营业外收入298.98万元,比去年同比下降97.36%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>科大讯飞(002230),第三季度应收账款与营业收入比值为84.75%,企业收回现金的速度在行业内高

科大讯飞(002230),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力很强,没有财务风险;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;


2017/9/30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
营业外收入 298.98万元 -97.36%
应收账款与营业收入比值为 84.75% --
营业收入 33.87亿元 +58.16%
经营现金流量净额 -6.47亿元 +84.93%
毛利率 49.66 +3.76%
净利润 1.69亿 -36.14%
资产负债率 30.84% +8.83% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.27 --
净利润与营业收入的比值为 4.98% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 20.76% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -19.12% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.12 0.08 0.06 0.37 0.22 0.12 0.05 0.34
扣非每股收益(元) 0.00 0.06 0.00 0.20 0.00 0.07 0.00 0.26
稀释每股收益(元) 0.12 0.08 0.06 0.37 0.22 0.12 0.05 0.34
每股净资产(元) 5.95 5.89 5.62 5.37 4.99 4.90 4.98 4.88
每股公积金(元) 3.75 3.73 3.34 3.13 2.89 2.87 0.00 2.88
每股未分配利润(元) 1.12 1.07 1.20 1.15 1.02 0.92 0.00 0.91
每股经营现金流(元) -0.47 -0.53 -0.36 0.23 -0.27 -0.36 -0.14 0.40
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 33.87亿 21.02亿 8.56亿 33.20亿 21.41亿 14.62亿 6.33亿 25.01亿
毛利润(元) 16.82亿 10.27亿 4.17亿 16.77亿 10.25亿 6.99亿 0.00 12.23亿
归属净利润(元) 1.69亿 1.07亿 7398.27万 4.84亿 2.78亿 1.54亿 7066.94万 4.25亿
扣非净利润(元) 1.22亿 7886.71万 5558.51万 2.55亿 9038.14万 8852.80万 4945.83万 3.16亿
营业收入同比增长(%) 58.16 43.79 35.29 32.78 27.90 40.70 0.00 40.87
归属净利润同比增长(%) -39.45 -58.11 4.69 13.90 24.51 7.60 0.00 12.09
扣非净利润同比增长(%) 34.59 -10.91 12.39 -19.32 -35.12 8.31 0.00 9.51
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 2.20 1.44 1.03 7.50 4.31 2.41 1.12 9.17
摊薄净资产收益率(%) 1.47 0.96 0.75 3.61 1.40 1.40 0.77 5.05
毛利率(%) 49.66 48.84 48.68 50.52 47.86 47.78 0.00 48.90
净利率(%) 5.09 4.81 7.56 14.96 12.61 9.99 0.00 17.46
实际税率(%) 21.17 22.85 22.00 11.43 13.68 20.12 0.00 6.02
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.21 0.23 0.50 0.14 0.18 0.16 0.39 0.09
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.30 0.19 0.08 0.35 0.24 0.17 0.00 0.37
应收账款周转天数(天) 186.08 183.50 205.92 174.95 211.98 207.17 0.00 188.71
存货周转天数(天) 116.02 120.19 129.10 100.43 83.30 75.88 0.00 69.48
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 30.84 28.53 28.14 30.68 28.34 28.51 0.00 22.25
流动负债/总负债(%) 74.62 72.07 73.40 78.90 76.74 77.52 0.00 85.75
流动比率 2.39 2.66 2.55 2.19 2.52 2.51 0.00 2.98
速动比率 2.08 2.31 2.25 1.96 2.33 2.34 0.00 2.78
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.37 0.34 0.47 0.37 0.48 0.36 0.42 0.50
扣非每股收益(元) 0.20 0.26 0.36 0.00 0.34 0.28 0.36 0.38
稀释每股收益(元) 0.37 0.34 0.47 0.37 0.48 0.36 0.42 0.50
每股净资产(元) 5.37 4.88 4.62 7.07 3.56 4.67 4.06 3.63
每股公积金(元) 3.13 2.88 2.41 4.61 1.31 2.37 1.65 1.65
每股未分配利润(元) 1.15 0.91 1.10 1.32 1.12 1.16 1.25 0.89
每股经营现金流(元) 0.23 0.40 0.52 0.63 0.43 0.47 0.56 0.41
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 33.20亿 25.01亿 17.75亿 12.54亿 7.84亿 5.57亿 4.36亿 3.07亿
毛利润(元) 16.77亿 12.23亿 9.88亿 6.65亿 4.21亿 3.19亿 2.48亿 1.71亿
归属净利润(元) 4.84亿 4.25亿 3.79亿 2.79亿 1.82亿 1.33亿 1.01亿 8026.99万
扣非净利润(元) 2.55亿 3.16亿 2.89亿 2.19亿 1.28亿 1.04亿 8606.32万 6079.05万
营业收入同比增长(%) 32.78 40.87 41.60 59.92 40.74 27.74 41.98 19.25
归属净利润同比增长(%) 13.90 12.09 36.00 52.95 37.53 31.13 26.00 14.88
扣非净利润同比增长(%) -19.32 9.51 31.94 71.12 22.89 20.93 41.57 0.70
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 7.50 9.17 10.79 10.63 14.64 13.57 16.10 14.47
摊薄净资产收益率(%) 3.61 5.05 7.79 6.61 9.51 8.85 13.18 10.41
毛利率(%) 50.52 48.90 55.63 53.01 53.74 57.24 56.88 55.67
净利率(%) 14.96 17.46 21.88 22.21 23.18 23.80 23.19 26.06
实际税率(%) 11.43 6.02 10.44 13.15 10.34 7.76 9.71 8.40
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.14 0.09 0.08 0.07 0.06 0.04 0.05 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.35 0.37 0.37 0.41 0.48 0.49 0.55 0.46
应收账款周转天数(天) 174.95 188.71 189.33 155.29 157.40 147.75 127.10 134.40
存货周转天数(天) 100.43 69.48 69.10 64.08 69.18 66.38 69.62 60.80
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 30.68 22.25 24.54 20.02 20.00 17.15 23.54 17.74
流动负债/总负债(%) 78.90 85.75 84.82 82.41 88.11 86.58 83.31 82.02
流动比率 2.19 2.98 2.38 3.76 3.39 4.86 3.23 5.34
速动比率 1.96 2.78 2.22 3.59 3.12 4.61 3.01 4.99

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