大冷股份·财务分析

<br/>大冷股份(000530),第三季度营业外收入230.02万元,比去年同比下降67.61%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>大冷股份(000530),第三季度应收账款与营业收入比值为74.68%,企业收回现金的速度在行业内高

大冷股份(000530),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;


第三季度数值同比与行业
营业外收入 230.02万元 -67.61%
应收账款与营业收入比值为 74.68% --
营业收入 15.11亿元 +3.26% 中等
经营现金流量净额 -1.44亿元 -29.04%
净利润 7343.51万 -49.29%
资产负债率 38.47% +2.29%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 6.61 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 4.86% --
预收账款与营业收入比值为 7.32% --
经营现金流与营业收入比值为 -9.56% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.09 0.07 0.03 0.23 0.17 0.17 0.12 0.12
扣非每股收益(元) 0.00 0.07 0.00 0.19 0.00 0.00 0.08 0.08
稀释每股收益(元) 0.09 0.07 0.03 0.23 0.17 0.17 0.12 0.12
每股净资产(元) 3.94 3.91 0.00 3.99 3.95 3.95 3.86 3.86
每股公积金(元) 0.00 0.89 0.00 0.00 0.00 0.89 0.00 0.89
每股未分配利润(元) 0.00 0.85 0.00 0.00 0.00 0.83 0.00 0.77
每股经营现金流(元) -0.17 -0.13 0.00 -0.24 -0.24 -0.24 -0.17 -0.17
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 15.11亿 10.29亿 5.15亿 20.80亿 14.64亿 14.64亿 10.02亿 10.02亿
毛利润(元) 0.00 1.76亿 9127.79万 4.36亿 0.00 2.83亿 1.85亿 1.85亿
归属净利润(元) 7343.51万 5901.75万 2559.34万 2.01亿 1.45亿 1.45亿 9826.02万 9826.02万
扣非净利润(元) 7032.86万 5718.52万 2430.78万 1.65亿 1.17亿 1.17亿 6996.09万 6996.09万
营业收入同比增长(%) 0.00 2.66 2.09 9.85 0.00 10.49 20.64 20.64
归属净利润同比增长(%) 0.00 -39.94 -26.83 10.17 0.00 6.30 39.11 39.11
扣非净利润同比增长(%) 0.00 -18.26 0.00 11.07 0.00 17.35 7.54 7.54
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 2.13 1.72 0.00 5.97 4.35 4.35 2.95 2.95
摊薄净资产收益率(%) 2.09 1.71 0.00 4.83 3.47 3.47 2.11 2.11
毛利率(%) 0.00 17.13 17.72 20.97 0.00 19.33 18.47 18.47
净利率(%) 0.00 5.69 4.98 9.84 0.00 10.07 9.85 9.85
实际税率(%) 0.00 5.55 9.16 6.37 0.00 3.76 5.87 5.87
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.07 0.11 0.16 0.07 0.08 0.08 0.10 0.14
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.00 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.00 0.18 0.00 0.00 0.00 0.28 0.00 0.19
应收账款周转天数(天) 0.00 189.34 0.00 0.00 0.00 164.59 0.00 153.57
存货周转天数(天) 0.00 82.22 0.00 0.00 0.00 85.90 0.00 83.97
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 0.00 38.47 0.00 0.00 0.00 37.60 0.00 37.00
流动负债/总负债(%) 0.00 85.39 0.00 0.00 0.00 84.11 0.00 83.77
流动比率 0.00 1.28 0.00 0.00 0.00 1.28 0.00 1.31
速动比率 0.00 1.05 0.00 0.00 0.00 1.05 0.00 1.06
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.23 0.31 0.31 0.36 0.24 0.33 0.33 0.44
扣非每股收益(元) 0.19 0.25 0.25 0.35 0.00 0.30 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.23 0.31 0.31 0.36 0.24 0.33 0.33 0.44
每股净资产(元) 3.99 5.31 5.31 7.35 7.35 5.62 5.62 5.45
每股公积金(元) 0.00 0.00 1.72 1.75 1.75 1.66 1.66 1.66
每股未分配利润(元) 0.00 0.00 1.07 1.46 1.46 1.39 1.39 1.33
每股经营现金流(元) -0.24 -0.01 -0.01 -0.14 -0.14 0.08 0.08 0.02
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 20.80亿 17.79亿 17.79亿 16.08亿 16.08亿 14.26亿 14.26亿 15.36亿
毛利润(元) 4.36亿 3.21亿 3.21亿 2.98亿 2.98亿 3.39亿 3.39亿 3.69亿
归属净利润(元) 2.01亿 1.79亿 1.79亿 1.30亿 1.30亿 1.15亿 1.15亿 1.53亿
扣非净利润(元) 1.65亿 1.45亿 1.45亿 1.26亿 1.26亿 1.05亿 1.05亿 1.21亿
营业收入同比增长(%) 9.85 10.70 10.70 12.75 12.75 -7.16 -7.16 0.90
归属净利润同比增长(%) 10.17 37.47 37.47 12.57 12.57 -24.55 -24.55 30.62
扣非净利润同比增长(%) 11.07 15.15 15.15 19.62 19.62 -13.01 -13.01 -2.08
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 5.97 5.87 5.87 6.38 6.38 5.98 5.98 8.27
摊薄净资产收益率(%) 4.83 4.47 4.47 4.76 4.76 5.36 5.36 6.36
毛利率(%) 20.97 18.03 18.03 18.52 18.52 23.79 23.79 24.01
净利率(%) 9.84 10.22 10.22 8.16 8.16 8.03 8.03 10.35
实际税率(%) 6.37 3.32 3.32 3.48 3.48 7.64 7.64 13.96
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.07 0.07 0.08 0.04 0.04 0.10 0.10 0.12
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.00 0.00 0.39 0.45 0.45 0.47 0.47 0.52
应收账款周转天数(天) 0.00 0.00 149.56 124.33 124.33 102.09 102.09 84.62
存货周转天数(天) 0.00 0.00 75.11 78.88 78.88 106.09 106.09 111.74
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 0.00 0.00 33.86 33.52 33.52 32.43 32.43 32.29
流动负债/总负债(%) 0.00 0.00 83.01 88.82 88.82 94.67 94.67 92.87
流动比率 0.00 0.00 1.54 1.09 1.09 1.43 1.43 1.46
速动比率 0.00 0.00 1.30 0.88 0.88 1.09 1.09 1.10

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