深华发A·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>深华发A(000020),第三季度应收账款与营业收入比值为32.66%,企业收回现金的速度在行业内中等

深华发A(000020),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 32.66% -- 中等
营业收入 6.72亿元 下降0% 中等
营业外收入 305.62万元 -0%
经营现金流量净额 -1585.98万元 -0% 中等
毛利率 9.12 -0%
净利润 34.84万 -0%
资产负债率 53.49% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 11.28 --
净利润与营业收入的比值为 0.05% --
预收账款与营业收入比值为 0.11% --
经营现金流与营业收入比值为 -2.36% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.02 0.02
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.02 0.02
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.02 0.02
每股净资产(元) 1.13 1.13 1.14 1.14 1.13 1.13 1.13 1.13
每股公积金(元) 0.52 0.52 0.52 0.00 0.52 0.52 0.52 0.52
每股未分配利润(元) -0.66 -0.66 -0.65 0.00 -0.66 -0.66 -0.66 -0.66
每股经营现金流(元) -0.06 -0.06 -0.13 -0.13 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 6.72亿 6.72亿 4.39亿 4.39亿 1.92亿 1.92亿 6.19亿 6.19亿
毛利润(元) 6134.90万 6134.90万 4056.62万 4056.62万 1918.06万 1918.06万 8443.12万 8443.12万
归属净利润(元) 34.84万 34.84万 214.65万 214.65万 42.12万 42.12万 545.77万 545.77万
扣非净利润(元) -130.89万 -130.89万 147.72万 147.72万 -3.70万 -3.70万 510.99万 510.99万
营业收入同比增长(%) 47.15 47.15 41.98 41.98 39.31 39.31 23.97 23.97
归属净利润同比增长(%) -92.27 -92.27 -70.49 -70.49 -10.38 -10.38 229.92 229.92
扣非净利润同比增长(%) -143.71 -143.71 -76.11 -76.11 -126.93 -126.93 117.49 117.49
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.11 0.11 0.67 0.67 0.13 0.13 1.72 1.72
摊薄净资产收益率(%) -0.41 -0.41 0.46 0.46 -0.01 -0.01 1.60 1.60
毛利率(%) 9.12 9.12 9.23 9.23 10.00 10.00 13.64 13.64
净利率(%) 0.05 0.05 0.49 0.49 0.22 0.22 0.88 0.88
实际税率(%) 76.52 76.52 25.22 25.22 30.81 30.81 37.14 37.14
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 1.02 1.02 0.67 0.00 0.30 0.30 0.69 0.69
应收账款周转天数(天) 72.16 72.16 74.47 0.00 77.70 77.70 72.61 72.61
存货周转天数(天) 22.31 22.31 22.35 0.00 21.79 21.79 24.92 24.92
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 53.49 53.49 52.91 0.00 50.51 50.51 49.45 49.45
流动负债/总负债(%) 99.93 99.93 99.28 0.00 99.20 99.20 99.17 99.17
流动比率 1.12 1.12 1.13 0.00 1.13 1.13 1.13 1.13
速动比率 0.98 0.98 0.98 0.00 1.02 1.02 0.98 0.98
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.02 0.02 -0.02 -0.01 0.03 0.03 -0.02 -0.02
扣非每股收益(元) 0.02 0.02 -0.05 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.02 -0.02 -0.01 0.03 0.03 -0.02 -0.02
每股净资产(元) 1.13 1.13 1.10 1.11 0.99 0.99 0.97 0.97
每股公积金(元) 0.52 0.52 0.52 0.52 0.39 0.39 0.39 0.39
每股未分配利润(元) -0.66 -0.66 -0.69 -0.68 -0.67 -0.67 -0.69 -0.69
每股经营现金流(元) -0.07 -0.07 0.61 0.61 0.42 0.42 -0.24 -0.24
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 6.19亿 6.19亿 4.99亿 4.99亿 6.95亿 6.95亿 6.27亿 6.27亿
毛利润(元) 8443.12万 8443.12万 8145.47万 8145.47万 1.01亿 1.01亿 7022.21万 7022.21万
归属净利润(元) 545.77万 545.77万 -673.15万 -420.08万 768.76万 768.76万 -651.74万 -651.74万
扣非净利润(元) 510.99万 510.99万 -3174.18万 -2921.11万 232.21万 232.21万 -593.43万 -593.43万
营业收入同比增长(%) 23.97 23.97 -28.12 -28.12 10.85 10.85 -13.41 -13.41
归属净利润同比增长(%) 229.92 229.92 -187.56 -154.64 217.96 217.96 -301.04 -301.04
扣非净利润同比增长(%) 117.49 117.49 -1466.95 -1357.97 139.13 139.13 -253.87 -253.87
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 1.72 1.72 -2.27 -1.50 2.77 2.77 -2.35 -2.35
摊薄净资产收益率(%) 1.60 1.60 -10.19 -9.30 0.83 0.83 -2.17 -2.17
毛利率(%) 13.64 13.64 16.31 16.31 14.51 14.51 11.20 11.20
净利率(%) 0.88 0.88 -1.35 -0.84 1.11 1.11 -1.04 -1.04
实际税率(%) 37.14 37.14 -94.03 -4314.20 27.77 27.77 14.19 14.19
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.69 0.69 0.43 0.43 0.73 0.73 0.89 0.89
应收账款周转天数(天) 72.61 72.61 80.15 80.15 71.16 71.16 93.06 93.06
存货周转天数(天) 24.92 24.92 24.98 24.98 23.64 23.64 29.07 29.07
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 49.45 49.45 73.04 72.82 75.80 75.80 62.58 62.58
流动负债/总负债(%) 99.17 99.17 33.94 33.74 33.28 33.28 63.94 63.94
流动比率 1.13 1.13 3.35 3.39 3.03 3.03 1.51 1.51
速动比率 0.98 0.98 3.26 3.29 2.92 2.92 1.35 1.35

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