财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	25/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	25/9/30,主营业务收入增长率为-28.62%	--	--
--	25/9/30,流动比率为10.86	--	--
--	25/9/30,应收票据异常升高	--	--
净利润	2238.00万	-55.55%	--
预收账款与营业收入比值为	815.34万%	--	--
营业收入	2.70亿元	-28.62%	--
毛利率	46.27	+7.02%	--
资产负债率	30.09%	+2.28%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	4.64	--	--
净利润与营业收入的比值为	8.29%	--	--
应收账款与营业收入比值为	79.89%	--	--

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.15	0.17	0.10	0.42	0.35	0.23	1.07	0.81
扣非每股收益(元)	--	0.12	--	--	0.32	--	0.93	--
稀释每股收益(元)	0.15	0.17	0.10	0.42	0.35	0.23	1.05	0.81
每股净资产(元)	6.58	6.60	8.13	7.69	7.62	9.34	9.11	8.83
每股公积金(元)	3.39	3.39	4.27	4.23	4.21	5.22	5.18	5.16
每股未分配利润(元)	1.95	1.97	2.56	2.27	2.20	2.80	2.57	2.41
每股经营现金流(元)	0.34	0.27	-0.34	0.26	0.18	0.04	2.71	2.41
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	2.70亿	1.98亿	9778.77万	3.78亿	2.63亿	1.30亿	5.79亿	4.48亿
毛利润(元)	1.25亿	9427.91万	4624.74万	1.63亿	1.22亿	6787.83万	2.43亿	1.82亿
归属净利润(元)	2238.00万	2484.56万	1259.32万	5034.91万	4221.55万	2335.65万	1.07亿	8136.64万
扣非净利润(元)	1187.11万	1726.71万	840.86万	4439.83万	3838.72万	2126.14万	9278.91万	7265.71万
营业收入同比增长(%)	-28.62	-24.74	-24.70	-15.68	4.25	17.09	--	28.25
归属净利润同比增长(%)	-55.55	-41.15	-46.08	-38.12	-16.58	9.50	--	58.30
扣非净利润同比增长(%)	-73.26	-55.02	-60.45	-38.89	-13.96	5.54	--	106.32
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	2.09	2.29	1.17	4.95	4.12	2.28	11.90	9.33
摊薄净资产收益率(%)	1.24	1.80	0.85	4.79	4.18	2.26	10.13	8.18
毛利率(%)	46.27	47.55	47.29	43.23	46.13	52.27	41.92	40.50
净利率(%)	8.29	12.53	12.88	13.32	16.02	17.99	18.45	18.15
实际税率(%)	0.14	4.92	10.74	10.45	11.76	9.27	10.64	12.22
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	8.15万	5.10万	5.10万	8.10万	9.90万	9.90万	7.50万	9.90万
销售现金流/营业收入	1.00	0.96	0.59	0.84	0.83	0.93	1.21	1.32
经营现金流/营业收入	0.18	0.20	-0.42	0.08	0.08	0.03	0.47	0.54
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.18	0.13	0.06	0.26	0.18	0.09	0.47	0.36
应收账款周转天数(天)	213.76	200.84	212.64	122.35	111.45	106.32	125.90	119.71
存货周转天数(天)	106.03	87.83	93.07	96.99	104.29	135.59	107.49	108.85
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	30.09	29.43	28.13	29.42	29.95	29.24	30.13	32.06
流动负债/总负债(%)	26.64	25.27	22.84	28.55	30.52	30.43	32.60	33.56
流动比率	10.86	11.73	13.49	10.25	9.39	9.92	9.12	8.36
速动比率	10.40	11.34	12.99	9.71	8.82	9.16	8.50	7.69

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	1.07	0.75	0.42	0.33
扣非每股收益(元)	0.93	0.53	0.29	0.25
稀释每股收益(元)	1.05	0.75	0.42	0.33
每股净资产(元)	9.11	8.15	7.46	7.16
每股公积金(元)	5.18	5.03	4.90	4.86
每股未分配利润(元)	2.57	1.85	1.37	1.12
每股经营现金流(元)	2.71	-0.47	0.37	0.03
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	5.79亿	5.04亿	3.60亿	2.16亿
毛利润(元)	2.43亿	2.08亿	1.50亿	1.08亿
归属净利润(元)	1.07亿	7507.31万	4203.73万	2782.05万
扣非净利润(元)	9278.91万	5347.90万	2912.81万	2096.70万
营业收入同比增长(%)	--	39.92	66.99	-22.09
归属净利润同比增长(%)	--	78.59	51.10	-35.98
扣非净利润同比增长(%)	--	83.60	38.92	-43.25
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	11.90	9.64	5.74	6.13
摊薄净资产收益率(%)	10.13	6.55	3.90	2.93
毛利率(%)	41.92	41.30	41.56	49.87
净利率(%)	18.45	14.90	11.67	12.90
实际税率(%)	10.64	6.56	6.35	-5.18
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	7.50万	0.00	0.00	0.00
销售现金流/营业收入	1.21	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.47	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.47	0.50	0.41	0.37
应收账款周转天数(天)	125.90	170.25	181.75	253.46
存货周转天数(天)	107.49	114.62	114.38	183.98
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	30.13	21.08	22.35	11.08
流动负债/总负债(%)	32.60	94.30	92.00	97.90
流动比率	9.12	4.43	4.28	8.58
速动比率	8.50	3.88	3.90	7.92

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