财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	26/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	26/9/30,主营业务收入增长率为-4.54%	--	--
--	26/9/30,流动比率为3.64	--	--
净利润	2511.90万	-45.56%	--
应收账款与营业收入比值为	24.25%	--	--
营业收入	5.93亿元	-4.54%	--
营业外收入	36.90万元	-21.02%	--
毛利率	26.78	+2.88%	--
资产负债率	28.93%	+14.55%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	8.22	--	--
净利润与营业收入的比值为	4.24%	--	--

每股指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
基本每股收益(元)	0.13	0.11	0.11	0.07	0.07	0.35	0.30	0.30
扣非每股收益(元)	--	0.10	0.10	0.00	--	0.31	--	0.00
稀释每股收益(元)	0.13	0.11	0.11	0.07	0.07	0.35	0.30	0.30
每股净资产(元)	8.37	8.40	8.40	8.45	8.45	8.38	8.34	8.34
每股公积金(元)	4.83	4.83	4.83	4.83	4.83	4.82	4.83	4.83
每股未分配利润(元)	2.39	2.36	2.36	2.42	2.42	2.35	2.31	2.31
每股经营现金流(元)	0.34	0.06	0.06	-0.02	-0.02	0.73	0.36	0.36
利润表	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
营业收入(元)	5.93亿	3.89亿	3.89亿	1.89亿	1.89亿	8.45亿	6.21亿	6.21亿
毛利润(元)	1.59亿	1.08亿	1.08亿	5222.69万	5222.69万	2.21亿	1.62亿	1.62亿
归属净利润(元)	2511.90万	2052.75万	2052.75万	1317.47万	1317.47万	6215.57万	5333.86万	5333.86万
扣非净利润(元)	2214.65万	1892.19万	1892.19万	0.00	1207.77万	0.00	4748.77万	0.00
营业收入同比增长(%)	-4.54	-2.91	-2.91	-6.89	-6.89	0.00	2.04	2.04
归属净利润同比增长(%)	-52.91	-45.70	-45.70	-39.31	-39.31	0.00	146.04	146.04
扣非净利润同比增长(%)	-53.36	-46.03	-46.03	-38.75	-38.75	0.00	393.96	393.96
盈利能力指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
加权净资产收益率(%)	1.58	1.29	1.29	0.83	0.83	4.37	3.88	3.88
摊薄净资产收益率(%)	1.40	1.19	1.19	0.76	0.76	3.54	3.01	3.01
毛利率(%)	26.78	27.87	27.87	27.60	27.60	26.15	26.03	26.03
净利率(%)	5.39	6.30	6.30	8.09	8.09	8.20	9.45	9.45
实际税率(%)	30.84	23.09	23.09	17.59	17.59	13.56	18.55	18.55
盈利质量指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
预收款/营业收入	--	0.00	--	0.00	--	0.00	--	0.00
销售现金流/营业收入	1.06	0.01	1.05	0.01	1.16	0.01	1.03	0.01
经营现金流/营业收入	0.11	0.00	0.03	0.00	-0.02	0.00	0.11	0.00
运营能力指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
总资产周转率(次)	0.26	0.17	0.17	0.09	0.09	0.42	0.32	0.32
应收账款周转天数(天)	67.53	69.84	69.84	67.01	67.01	61.69	62.68	62.68
存货周转天数(天)	132.88	131.90	131.90	134.56	134.56	111.78	115.28	115.28
财务风险指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
资产负债率(%)	28.93	28.47	28.47	25.63	25.63	26.55	25.26	25.26
流动负债/总负债(%)	44.32	45.66	45.66	37.45	37.45	42.26	40.23	40.23
流动比率	3.64	3.56	3.56	4.69	4.69	4.10	4.41	4.41
速动比率	2.82	2.80	2.80	3.64	3.64	3.33	3.51	3.51

每股指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
基本每股收益(元)	0.35	0.17	-0.32	-0.32	0.18	0.44	1.17	0.42
扣非每股收益(元)	0.31	0.13	-0.36	-0.36	0.06	0.30	1.24	0.00
稀释每股收益(元)	0.35	0.17	-0.32	-0.32	0.18	0.44	1.17	0.44
每股净资产(元)	8.38	7.37	7.33	7.33	7.76	7.71	7.62	0.00
每股公积金(元)	4.82	3.91	3.91	3.91	3.91	3.91	3.91	3.85
每股未分配利润(元)	2.35	2.24	2.14	2.14	2.51	2.47	2.40	2.21
每股经营现金流(元)	0.73	0.86	0.38	0.38	0.24	0.43	1.95	0.00
利润表	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
营业收入(元)	8.45亿	8.27亿	7.27亿	7.27亿	7.38亿	7.90亿	8.67亿	5.19亿
毛利润(元)	2.21亿	1.76亿	1.16亿	1.16亿	1.31亿	2.28亿	4.74亿	0.00
归属净利润(元)	6215.57万	2942.45万	-5406.29万	-5406.29万	3148.61万	7575.65万	1.97亿	4703.03万
扣非净利润(元)	0.00	2246.41万	-6222.43万	-6222.43万	1069.15万	5152.45万	2.10亿	3916.95万
营业收入同比增长(%)	0.00	13.75	-1.44	--	-6.55	-8.95	67.06	0.00
归属净利润同比增长(%)	0.00	154.43	-271.71	--	-58.44	-61.63	319.81	0.00
扣非净利润同比增长(%)	0.00	136.10	-682.09	--	-79.25	-75.43	435.31	0.00
盈利能力指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
加权净资产收益率(%)	4.37	2.35	-4.19	-4.19	2.38	5.79	17.13	0.00
摊薄净资产收益率(%)	3.54	1.78	-4.96	-4.96	0.81	3.90	16.07	0.00
毛利率(%)	26.15	21.27	16.01	16.01	17.73	28.93	54.60	0.00
净利率(%)	8.20	4.50	-7.45	-7.45	4.12	9.09	21.90	0.00
实际税率(%)	13.56	24.10	-19.63	-19.63	16.66	10.27	15.07	0.00
盈利质量指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
预收款/营业收入	0.00	0.00	0.00	--	0.00	0.00	0.00	0.01
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.96	0.01	0.00	0.01	0.00
经营现金流/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.09	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
总资产周转率(次)	0.42	0.47	0.43	0.43	0.43	0.00	0.54	0.00
应收账款周转天数(天)	61.69	55.16	61.63	61.63	64.10	0.00	45.07	0.00
存货周转天数(天)	111.78	117.71	153.36	153.36	152.42	0.00	156.61	0.00
财务风险指标	26-09-30	26-06-30	26-06-30	26-03-31	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-09-30
资产负债率(%)	26.55	28.08	26.13	26.13	18.84	24.24	22.09	40.51
流动负债/总负债(%)	42.26	50.14	65.77	65.77	94.77	96.41	95.46	59.84
流动比率	4.10	2.82	2.35	2.35	2.64	2.23	2.46	1.94
速动比率	3.33	2.03	1.58	1.58	1.65	1.69	1.99	1.47

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