财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
营业外收入	368.03万元	+1989.38%	高
应收账款与营业收入比值为	61.45%	--	高
营业收入	12.31亿元	下降19.76%	低
毛利率	27.03	-2.61%	中等
净利润	1.36亿	+4.35%	中等
资产负债率	23.09%	-32.11%	低
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	7.89	--	高
净利润与营业收入的比值为	11.04%	--	高

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.23	0.17	0.08	0.22	0.15	0.07	0.07	0.08
扣非每股收益(元)	--	0.16	--	--	0.15	--	0.07	--
稀释每股收益(元)	0.23	0.17	0.08	0.22	0.15	0.07	0.07	0.08
每股净资产(元)	2.71	2.68	2.62	2.58	2.51	2.46	2.39	2.40
每股公积金(元)	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33
每股未分配利润(元)	1.26	1.23	1.18	1.14	1.07	1.03	0.96	0.97
每股经营现金流(元)	0.22	0.04	-0.10	0.11	0.09	-0.07	0.20	-0.03
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	12.31亿	9.57亿	5.02亿	15.34亿	10.08亿	4.94亿	21.94亿	16.55亿
毛利润(元)	3.33亿	2.47亿	1.20亿	4.26亿	2.91亿	1.50亿	7.12亿	5.50亿
归属净利润(元)	1.36亿	1.00亿	4564.06万	1.30亿	8682.54万	4404.69万	4435.66万	4614.90万
扣非净利润(元)	1.26亿	9816.38万	4398.41万	1.30亿	8648.81万	4472.20万	3963.79万	4025.05万
营业收入同比增长(%)	-19.76	-5.04	1.70	-7.32	-6.99	-0.95	--	6.33
归属净利润同比增长(%)	4.31	15.51	3.62	182.49	173.46	163.66	--	0.36
扣非净利润同比增长(%)	-2.66	13.50	-1.65	221.85	233.58	--	--	-10.60
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	8.63	6.41	2.97	8.80	5.92	3.05	3.17	3.28
摊薄净资产收益率(%)	7.81	6.15	2.82	8.43	5.79	3.05	2.79	2.82
毛利率(%)	27.03	25.83	23.93	27.75	28.89	30.29	32.45	33.20
净利率(%)	11.04	10.48	9.09	8.49	8.61	8.91	2.02	2.79
实际税率(%)	18.41	17.81	16.38	20.21	20.88	17.54	40.30	27.06
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	--	--	--	--	--	3.02万	3.02万	3.02万
销售现金流/营业收入	1.23	1.01	0.86	1.07	1.07	1.03	1.05	1.00
经营现金流/营业收入	0.11	0.02	-0.12	0.04	0.05	-0.08	0.06	-0.01
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.56	0.42	0.22	0.64	0.42	0.20	0.86	0.65
应收账款周转天数(天)	192.34	192.42	187.57	215.27	215.18	225.39	197.81	200.33
存货周转天数(天)	50.03	45.07	44.71	47.83	50.95	51.34	43.29	46.47
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	23.09	31.21	32.78	34.01	38.08	38.81	41.70	42.33
流动负债/总负债(%)	95.52	96.48	96.56	96.99	97.20	96.38	95.20	94.88
流动比率	3.79	2.83	2.70	2.56	2.29	2.25	2.12	2.10
速动比率	3.48	2.59	2.44	2.29	2.04	2.02	1.93	1.89

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.07	0.09	0.07	0.07	0.07	0.08	0.06	0.02
扣非每股收益(元)	0.07	0.09	0.07	0.08	0.00	0.06	0.05	0.01
稀释每股收益(元)	0.07	0.09	0.07	0.07	0.07	0.08	0.06	0.02
每股净资产(元)	2.39	2.32	2.25	2.18	0.00	2.04	1.97	1.92
每股公积金(元)	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33	0.33
每股未分配利润(元)	0.96	0.89	0.82	0.75	0.69	0.63	0.58	0.52
每股经营现金流(元)	0.20	0.47	0.10	-0.11	0.00	0.34	-0.04	-0.20
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	21.94亿	20.77亿	22.37亿	19.77亿	17.63亿	23.16亿	21.46亿	20.70亿
毛利润(元)	7.12亿	7.72亿	9.19亿	8.99亿	0.00	8.12亿	5.66亿	4.01亿
归属净利润(元)	4435.66万	5598.19万	4314.38万	3918.15万	4337.20万	4517.85万	3426.10万	1255.91万
扣非净利润(元)	3963.79万	5425.77万	4403.29万	4513.57万	4468.44万	3812.87万	3006.29万	880.29万
营业收入同比增长(%)	--	-7.13	13.12	-21.19	0.00	7.92	3.65	2.96
归属净利润同比增长(%)	--	29.76	10.11	-21.93	0.00	31.87	172.80	-49.82
扣非净利润同比增长(%)	--	23.22	-2.44	-13.74	0.00	26.83	241.51	103.49
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	3.17	4.11	3.27	3.07	0.00	3.78	2.96	1.10
摊薄净资产收益率(%)	2.79	3.92	3.29	3.48	0.00	3.14	2.56	0.77
毛利率(%)	32.45	37.17	41.09	45.47	0.00	35.05	26.39	19.35
净利率(%)	2.02	2.69	1.93	1.98	0.00	1.94	1.54	0.54
实际税率(%)	40.30	20.96	30.30	25.49	0.00	30.96	15.16	66.56
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	3.02万	0.00	0.00	0.00	0.01	0.01	0.01	0.01
销售现金流/营业收入	1.05	0.01	0.00	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.06	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.86	0.80	0.00	0.83	0.00	1.10	1.04	0.80
应收账款周转天数(天)	197.81	206.17	0.00	205.86	0.00	148.37	149.92	135.59
存货周转天数(天)	43.29	41.07	0.00	46.79	0.00	51.91	54.61	47.90
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	41.70	47.79	47.48	44.00	49.23	43.59	43.58	44.25
流动负债/总负债(%)	95.20	94.62	90.85	98.21	98.74	99.74	99.89	99.91
流动比率	2.12	1.88	1.98	2.03	1.84	2.04	2.04	1.99
速动比率	1.93	1.73	1.87	1.91	1.71	1.82	1.78	1.72

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