财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	23/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	23/9/30,主营业务收入增长率为-50.45%	--	--
业绩也存在持续虚增可能，未来可能陷入大麻烦	--	--	--
--	23/9/30,应收票据异常升高	--	--
经营现金流量净额	5860.89万元	+116.13%	--
经营现金流与营业收入比值为	42.75%	--	--
营业收入	1.37亿元	-50.45%	--
营业外收入	76.07万元	-65.97%	--
毛利率	39.35	-18.92%	--
净利润	-96.33万	-103.40%	--
资产负债率	36.81%	+23.42%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	3.83	--	--
净利润与营业收入的比值为	-0.70%	--	--
应收账款与营业收入比值为	40.69%	--	--

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	0.12	-0.10	-0.01	0.06	0.13	0.85	0.79	0.58
扣非每股收益(元)	0.00	-0.24	0.00	0.02	0.00	0.74	0.00	0.54
稀释每股收益(元)	0.12	-0.10	-0.01	0.06	0.13	0.85	0.79	0.58
每股净资产(元)	12.06	11.91	11.95	11.96	0.00	12.12	12.06	11.85
每股公积金(元)	8.11	8.08	8.02	7.97	0.00	7.93	7.93	7.93
每股未分配利润(元)	2.55	2.44	2.53	2.60	0.00	2.80	2.82	2.61
每股经营现金流(元)	-0.30	0.93	0.76	0.51	0.00	1.07	0.35	0.27
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	9812.72万	2.04亿	1.37亿	1.02亿	5556.63万	3.96亿	2.77亿	1.77亿
毛利润(元)	3814.91万	8496.85万	5395.11万	4104.22万	2476.44万	1.68亿	1.34亿	9123.24万
归属净利润(元)	903.96万	-783.73万	-96.33万	446.35万	992.67万	6582.49万	6073.02万	4458.49万
扣非净利润(元)	828.97万	-1873.97万	-472.12万	0.00	0.00	5682.10万	5637.77万	4154.77万
营业收入同比增长(%)	76.59	-48.54	0.00	-42.25	-38.68	0.00	0.00	18.10
归属净利润同比增长(%)	-8.94	-111.91	0.00	-89.99	-62.92	0.00	0.00	4.00
扣非净利润同比增长(%)	-1.32	-132.98	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6.46
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	0.98	-0.84	-0.10	0.48	0.00	7.23	6.65	4.92
摊薄净资产收益率(%)	0.89	-2.04	-0.51	0.17	0.00	6.07	6.05	4.54
毛利率(%)	38.88	41.70	39.35	40.14	44.57	42.55	48.53	51.53
净利率(%)	8.70	-6.18	-1.45	3.58	17.38	15.60	21.20	24.35
实际税率(%)	14.01	34.08	-166.39	30.92	12.06	10.03	15.12	13.47
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
销售现金流/营业收入	0.00	0.01	0.02	0.00	0.00	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.07	0.14	0.09	0.00	0.00	0.30	0.22	0.14
应收账款周转天数(天)	95.30	232.51	230.90	0.00	0.00	133.86	124.73	122.66
存货周转天数(天)	455.72	806.32	902.15	0.00	0.00	323.20	397.09	417.49
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	37.02	35.25	36.81	39.30	0.00	33.35	29.83	27.50
流动负债/总负债(%)	67.33	67.86	68.64	72.78	0.00	90.87	91.72	90.49
流动比率	1.98	2.02	1.99	1.88	0.00	1.96	2.33	2.61
速动比率	1.17	1.14	1.12	1.16	0.00	1.43	1.69	1.93

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	-0.10	0.85	1.04	0.85
扣非每股收益(元)	-0.24	0.74	0.90	0.81
稀释每股收益(元)	-0.10	0.85	1.04	0.85
每股净资产(元)	11.91	12.12	11.59	10.76
每股公积金(元)	8.08	7.93	7.93	7.93
每股未分配利润(元)	2.44	2.80	2.35	1.61
每股经营现金流(元)	0.93	1.07	0.43	0.26
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	2.04亿	3.96亿	3.14亿	2.68亿
毛利润(元)	8496.85万	1.68亿	1.64亿	1.35亿
归属净利润(元)	-783.73万	6582.49万	8002.08万	5162.29万
扣非净利润(元)	-1873.97万	5682.10万	6929.39万	4887.89万
营业收入同比增长(%)	-48.54	0.00	17.18	7.98
归属净利润同比增长(%)	-111.91	0.00	55.01	10.40
扣非净利润同比增长(%)	-132.98	0.00	41.77	12.67
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	-0.84	7.23	9.27	12.16
摊薄净资产收益率(%)	-2.04	6.07	7.73	5.88
毛利率(%)	41.70	42.55	52.32	50.32
净利率(%)	-6.18	15.60	24.94	19.26
实际税率(%)	34.08	10.03	7.97	11.93
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.10
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.14	0.30	0.27	0.33
应收账款周转天数(天)	232.51	133.86	135.44	146.52
存货周转天数(天)	806.32	323.20	396.85	385.33
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	35.25	33.35	24.72	22.19
流动负债/总负债(%)	67.86	90.87	88.56	89.80
流动比率	2.02	1.96	3.18	3.70
速动比率	1.14	1.43	2.50	2.99

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