财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
营业外收入	161.25万元	+116.86%	中等
预收账款与营业收入比值为	3.87亿%	--	中等
营业收入	16.22亿元	下降16.02%	中等
毛利率	21.39	-23.45%	高
净利润	3136.54万	-76.64%	中等
资产负债率	24.68%	-7.67%	低
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	5.05	--	低
净利润与营业收入的比值为	1.93%	--	高
应收账款与营业收入比值为	38.25%	--	高

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.05	0.06	0.10	0.20	0.24	0.13	0.62	0.39
扣非每股收益(元)	--	0.09	--	--	0.19	--	0.35	--
稀释每股收益(元)	0.05	0.06	0.10	0.20	0.24	0.13	0.62	0.39
每股净资产(元)	4.79	4.73	4.83	4.81	4.85	5.01	4.88	4.65
每股公积金(元)	0.67	0.66	0.66	0.66	0.66	0.66	0.66	0.66
每股未分配利润(元)	3.12	3.13	3.23	3.25	3.29	3.45	3.32	3.12
每股经营现金流(元)	0.04	0.04	-0.18	0.03	0.03	-0.28	0.53	0.05
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	16.22亿	11.06亿	6.04亿	19.31亿	14.07亿	6.65亿	26.92亿	19.52亿
毛利润(元)	3.47亿	2.64亿	1.73亿	5.40亿	4.26亿	2.30亿	8.22亿	6.27亿
归属净利润(元)	3136.54万	4027.71万	6324.49万	1.32亿	1.57亿	8745.15万	4.08亿	2.56亿
扣非净利润(元)	1410.81万	5655.80万	6267.85万	1.05亿	1.27亿	5153.42万	2.29亿	2.43亿
营业收入同比增长(%)	-16.02	-21.40	-9.26	-1.08	4.03	4.37	--	8.74
归属净利润同比增长(%)	-76.22	-74.35	-27.68	-48.43	-24.63	-9.66	--	4.67
扣非净利润同比增长(%)	-86.61	-55.52	21.63	-56.71	-35.33	--	--	2.84
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	0.99	1.26	1.97	4.05	4.68	2.79	13.05	8.34
摊薄净资产收益率(%)	0.45	1.78	1.93	3.26	3.91	1.53	7.01	7.79
毛利率(%)	21.39	23.85	28.74	27.95	30.27	34.57	30.52	32.13
净利率(%)	1.89	3.63	10.41	6.79	11.13	13.08	15.15	13.05
实际税率(%)	0.15	0.17	-0.78	35.02	30.34	31.27	-16.22	1.49
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	386.65万	272.53万	259.04万	513.77万	686.02万	695.30万	552.74万	681.61万
销售现金流/营业收入	0.96	0.92	0.63	0.95	0.87	0.55	1.02	0.92
经营现金流/营业收入	0.02	0.02	-0.20	0.01	0.01	-0.28	0.13	0.02
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.38	0.26	0.14	0.44	0.31	0.15	0.63	0.47
应收账款周转天数(天)	92.02	85.07	86.79	72.56	65.74	76.60	56.95	71.63
存货周转天数(天)	132.51	136.05	135.29	127.31	116.83	132.83	113.84	117.74
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	24.68	24.81	23.97	26.73	28.90	25.07	25.68	25.52
流动负债/总负债(%)	97.89	97.76	97.55	97.58	97.87	97.47	97.62	97.27
流动比率	2.46	2.46	2.53	2.23	2.08	2.36	2.28	2.37
速动比率	1.89	1.88	1.91	1.65	1.60	1.78	1.69	1.77

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.62	0.51	0.40	0.35	0.53	0.50	0.47	0.39
扣非每股收益(元)	0.35	0.00	0.00	0.25	0.35	0.40	0.40	0.36
稀释每股收益(元)	0.62	0.51	0.40	0.35	0.53	0.50	0.47	0.39
每股净资产(元)	4.88	0.00	0.00	4.11	3.97	3.65	3.30	3.01
每股公积金(元)	0.66	0.00	0.00	0.63	0.63	0.63	0.63	0.69
每股未分配利润(元)	3.32	0.00	0.00	2.34	2.23	1.94	1.62	1.29
每股经营现金流(元)	0.53	0.00	0.00	0.45	0.39	0.47	0.30	0.51
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	26.92亿	25.54亿	24.15亿	21.55亿	23.14亿	21.70亿	19.69亿	17.74亿
毛利润(元)	8.22亿	8.24亿	8.13亿	8.10亿	8.73亿	8.48亿	7.64亿	6.73亿
归属净利润(元)	4.08亿	3.36亿	2.78亿	2.44亿	3.75亿	3.48亿	3.29亿	2.72亿
扣非净利润(元)	2.29亿	0.00	2.59亿	1.73亿	2.43亿	2.84亿	2.80亿	2.54亿
营业收入同比增长(%)	--	5.77	12.05	-6.87	6.65	10.19	11.03	15.27
归属净利润同比增长(%)	--	20.63	13.91	-34.73	7.62	5.66	21.05	16.62
扣非净利润同比增长(%)	--	0.00	49.61	-28.79	-14.47	1.65	10.05	16.13
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	13.05	0.00	0.00	8.66	14.10	14.32	14.83	13.54
摊薄净资产收益率(%)	7.01	0.00	0.00	6.00	8.73	11.10	12.06	12.00
毛利率(%)	30.52	32.24	33.67	37.59	37.70	39.09	38.79	37.93
净利率(%)	15.15	13.07	11.52	11.33	16.13	16.03	16.88	15.74
实际税率(%)	-16.22	0.67	0.82	-0.08	0.13	1.03	0.83	0.97
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	552.74万	0.00	0.00	0.00	0.08	0.08	0.08	0.07
销售现金流/营业收入	1.02	0.00	0.00	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.13	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.63	0.00	0.00	0.52	0.59	0.60	0.61	0.64
应收账款周转天数(天)	56.95	0.00	0.00	62.79	50.28	49.22	43.66	36.69
存货周转天数(天)	113.84	0.00	0.00	137.45	112.23	107.57	97.65	81.28
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	25.68	0.00	0.00	31.46	31.49	31.80	34.24	25.33
流动负债/总负债(%)	97.62	0.00	0.00	90.99	76.17	83.49	96.82	98.37
流动比率	2.28	0.00	0.00	1.94	2.21	2.00	1.48	2.45
速动比率	1.69	0.00	0.00	1.50	1.70	1.60	1.15	2.08

城市传媒·财务分析