财务分析

第一季度	数值	同比	与行业
--	26/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	26/3/31,主营业务收入增长率为-23.35%	--	--
--	26/3/31,应收票据异常升高	--	--
净利润	-1625.45万	-182.30%	中等
预收账款与营业收入比值为	3.60亿%	--	低
营业收入	4.72亿元	下降23.35%	中等
营业外收入	6.07万元	-89.93%	低
毛利率	49.61	-22.75%	高
资产负债率	53.46%	+3.81%	中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	2.19	--	低
净利润与营业收入的比值为	-3.44%	--	中等
应收账款与营业收入比值为	188.41%	--	高

每股指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
基本每股收益(元)	-0.02	0.07	0.05	0.02	0.07	0.05	0.02	0.06
扣非每股收益(元)	--	--	0.05	--	--	0.04	--	0.04
稀释每股收益(元)	-0.02	0.07	0.05	0.02	0.07	0.05	0.02	0.06
每股净资产(元)	2.15	2.17	2.16	2.13	2.11	2.09	2.05	2.04
每股公积金(元)	0.54	2.09	2.09	2.09	2.09	2.09	2.09	2.09
每股未分配利润(元)	0.64	-0.99	-1.01	-1.04	-1.06	-1.08	-1.11	-1.13
每股经营现金流(元)	0.10	0.03	0.03	0.09	0.11	0.07	0.10	0.29
利润表	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
营业收入(元)	4.72亿	18.82亿	12.39亿	6.16亿	19.30亿	12.73亿	6.06亿	22.77亿
毛利润(元)	2.34亿	11.23亿	7.53亿	3.96亿	11.18亿	7.60亿	3.75亿	13.19亿
归属净利润(元)	-1625.45万	4949.14万	3880.89万	1575.64万	5162.90万	3639.00万	1163.11万	4878.16万
扣非净利润(元)	-1772.71万	4364.42万	3685.49万	1485.96万	4004.58万	2703.14万	660.67万	3556.42万
营业收入同比增长(%)	-23.35	-2.46	-2.71	1.63	14.96	11.46	3.06	--
归属净利润同比增长(%)	-203.16	-4.14	6.65	35.47	24.78	41.26	22.88	--
扣非净利润同比增长(%)	-219.30	8.99	36.34	124.92	19.97	40.64	-1.66	--
盈利能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
加权净资产收益率(%)	-1.00	3.07	2.41	0.99	3.31	2.34	0.75	3.23
摊薄净资产收益率(%)	-1.09	2.66	2.26	0.93	2.52	1.72	0.43	2.32
毛利率(%)	49.61	59.64	60.80	64.22	57.91	59.69	61.91	57.93
净利率(%)	-3.24	3.25	3.61	3.01	3.35	3.43	2.02	2.87
实际税率(%)	-270.62	26.99	28.26	16.60	36.59	36.09	35.33	24.92
盈利质量指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
预收款/营业收入	360.01万	291.21万	178.97万	201.66万	188.74万	212.66万	370.20万	442.84万
销售现金流/营业收入	1.26	0.92	0.93	1.03	0.92	0.91	1.02	0.97
经营现金流/营业收入	0.16	0.01	0.02	0.11	0.04	0.04	0.12	0.10
运营能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
总资产周转率(次)	0.12	0.50	0.33	0.16	0.51	0.34	0.16	0.61
应收账款周转天数(天)	183.78	145.66	143.88	136.79	133.71	134.43	130.23	142.92
存货周转天数(天)	67.03	73.99	78.00	86.42	93.60	99.08	107.85	99.10
财务风险指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
资产负债率(%)	53.46	51.09	50.90	51.50	52.44	52.82	53.12	54.03
流动负债/总负债(%)	67.96	70.29	73.44	72.70	72.27	74.92	73.88	74.46
流动比率	1.17	1.27	1.20	1.20	1.23	1.18	1.15	1.13
速动比率	1.05	1.12	1.06	1.05	1.03	0.98	0.97	0.95

每股指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
基本每股收益(元)	0.06	-0.06	-0.15	0.03	0.13	0.12	0.02	0.04
扣非每股收益(元)	0.04	-0.07	-0.16	0.02	0.08	-0.01	0.01	0.01
稀释每股收益(元)	0.06	-0.06	-0.15	0.03	0.13	0.12	0.02	0.04
每股净资产(元)	2.04	1.97	2.11	2.26	2.22	2.24	2.12	1.31
每股公积金(元)	2.09	2.09	2.09	2.09	2.09	2.17	2.17	1.50
每股未分配利润(元)	-1.13	-1.20	-1.06	-0.91	-0.94	-1.06	-1.18	-1.34
每股经营现金流(元)	0.29	0.24	0.35	0.27	0.22	0.27	0.21	-0.05
利润表	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
营业收入(元)	22.77亿	20.60亿	19.56亿	17.90亿	21.35亿	17.74亿	17.41亿	14.79亿
毛利润(元)	13.19亿	11.87亿	10.08亿	10.03亿	11.62亿	9.48亿	8.29亿	6.85亿
归属净利润(元)	4878.16万	-4285.24万	-1.14亿	2543.38万	9521.81万	9314.02万	1426.16万	2735.81万
扣非净利润(元)	3556.42万	-5020.48万	-1.20亿	1499.56万	6360.41万	-1011.28万	551.94万	377.20万
营业收入同比增长(%)	--	5.34	9.29	-16.18	20.39	1.93	17.73	37.16
归属净利润同比增长(%)	--	62.39	-547.94	-73.29	2.23	553.08	-47.87	-82.05
扣非净利润同比增长(%)	--	58.30	-902.91	-76.42	728.95	-283.22	46.33	107.22
盈利能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
加权净资产收益率(%)	3.23	-2.76	-6.94	1.51	5.67	5.67	1.15	3.27
摊薄净资产收益率(%)	2.32	-3.39	0.00	0.88	3.81	-0.60	0.35	0.43
毛利率(%)	57.93	57.61	51.53	56.07	54.42	53.44	47.62	46.31
净利率(%)	2.87	-1.47	-5.12	3.10	5.91	6.82	2.50	3.05
实际税率(%)	24.92	-265.10	-34.65	32.08	23.89	23.55	34.80	31.70
盈利质量指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
预收款/营业收入	442.84万	0.00	0.00	0.00	0.02	0.03	0.05	0.06
销售现金流/营业收入	0.97	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.10	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
总资产周转率(次)	0.61	0.57	0.00	0.51	0.60	0.49	0.51	0.50
应收账款周转天数(天)	142.92	156.70	0.00	213.56	183.59	200.07	165.05	148.20
存货周转天数(天)	99.10	98.20	0.00	223.56	188.88	280.95	324.81	420.54
财务风险指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
资产负债率(%)	54.03	52.80	0.51	44.69	48.16	46.33	50.93	66.10
流动负债/总负债(%)	74.46	69.83	0.00	87.80	82.95	81.49	83.07	79.64
流动比率	1.13	1.12	1.12	1.47	1.53	1.65	1.55	1.19
速动比率	0.95	0.93	0.96	1.12	1.19	1.26	1.05	0.66

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