财务分析

第一季度	数值	同比	与行业
营业外收入	90.07万元	+69.93%	高
应收账款与营业收入比值为	82.38%	--	中等
营业收入	24.47亿元	下降10.36%	高
毛利率	29.30	+22.02%	中等
净利润	2.49亿	+0.28%	高
资产负债率	46.37%	+3.21%	高
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	9.80	--	高
净利润与营业收入的比值为	10.17%	--	高

每股指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
基本每股收益(元)	0.22	0.77	0.61	0.49	0.21	0.89	0.75	0.54
扣非每股收益(元)	--	0.67	--	0.45	--	0.85	--	0.52
稀释每股收益(元)	0.22	0.77	0.61	0.49	0.21	0.89	0.75	0.54
每股净资产(元)	5.66	5.47	5.60	5.83	5.98	5.77	5.63	5.42
每股公积金(元)	0.09	0.09	0.09	0.09	0.21	0.21	0.21	0.21
每股未分配利润(元)	4.63	4.41	4.30	4.52	4.60	4.39	4.30	4.08
每股经营现金流(元)	0.11	1.05	0.67	0.35	-0.01	1.03	1.00	0.84
利润表	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
营业收入(元)	24.47亿	97.84亿	77.64亿	54.44亿	27.30亿	120.22亿	92.90亿	64.29亿
毛利润(元)	7.17亿	25.79亿	19.43亿	14.01亿	6.56亿	28.67亿	22.51亿	15.88亿
归属净利润(元)	2.49亿	8.91亿	7.00亿	5.63亿	2.49亿	10.31亿	8.70亿	6.25亿
扣非净利润(元)	2.43亿	7.69亿	6.47亿	5.21亿	2.06亿	9.84亿	8.31亿	6.02亿
营业收入同比增长(%)	-10.36	-18.62	-16.43	-15.31	-14.63	4.77	9.30	7.96
归属净利润同比增长(%)	0.19	-13.62	-19.48	-9.89	1.98	-2.29	2.15	3.96
扣非净利润同比增长(%)	18.15	-21.86	-22.14	-13.59	-14.05	-4.09	0.40	1.24
盈利能力指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
加权净资产收益率(%)	3.86	13.22	10.21	8.10	4.00	16.09	13.52	9.68
摊薄净资产收益率(%)	3.70	12.14	9.98	7.71	2.94	14.60	12.63	9.51
毛利率(%)	29.30	26.36	25.02	25.73	24.02	23.85	24.23	24.70
净利率(%)	10.19	9.10	9.02	10.34	9.10	8.57	9.36	9.72
实际税率(%)	16.30	16.46	16.56	14.50	16.44	14.33	14.75	15.42
盈利质量指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
预收款/营业收入	--	--	1.13万	1.22万	1.31万	1.41万	--	--
销售现金流/营业收入	0.71	0.81	0.75	0.72	0.75	0.81	0.80	0.81
经营现金流/营业收入	0.05	0.12	0.10	0.07	-0.01	0.10	0.13	0.15
运营能力指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
总资产周转率(次)	0.20	0.78	0.63	0.43	0.21	0.94	0.71	0.49
应收账款周转天数(天)	68.58	63.99	58.88	57.24	59.28	51.79	50.24	52.37
存货周转天数(天)	77.79	86.49	80.28	79.10	76.17	77.53	75.33	71.28
财务风险指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
资产负债率(%)	46.37	48.48	46.34	45.88	44.93	46.97	50.61	53.08
流动负债/总负债(%)	89.47	89.84	94.81	93.97	95.74	96.04	95.93	97.07
流动比率	1.55	1.47	1.43	1.49	1.51	1.43	1.36	1.30
速动比率	1.28	1.17	1.13	1.17	1.20	1.10	1.07	1.05

每股指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
基本每股收益(元)	0.77	0.89	0.90	0.84	0.81	0.69	0.47	0.31
扣非每股收益(元)	0.67	0.85	0.88	0.71	0.71	0.59	0.45	0.29
稀释每股收益(元)	0.77	0.89	0.90	0.84	0.81	0.69	0.47	0.31
每股净资产(元)	5.47	5.77	5.28	4.68	4.29	3.73	3.20	2.84
每股公积金(元)	0.09	0.21	0.37	0.37	0.37	0.37	0.37	0.37
每股未分配利润(元)	4.41	4.39	3.84	3.27	2.75	2.21	1.71	1.37
每股经营现金流(元)	1.05	1.03	0.88	1.13	0.52	0.90	1.15	0.71
利润表	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
营业收入(元)	97.84亿	120.22亿	114.74亿	105.45亿	89.43亿	78.80亿	72.11亿	63.76亿
毛利润(元)	25.79亿	28.67亿	29.45亿	25.21亿	23.73亿	22.03亿	23.34亿	20.36亿
归属净利润(元)	8.91亿	10.31亿	10.55亿	9.89亿	9.56亿	8.17亿	5.53亿	3.71亿
扣非净利润(元)	7.69亿	9.84亿	10.26亿	0.00	8.33亿	6.91亿	5.30亿	3.42亿
营业收入同比增长(%)	-18.62	4.77	--	17.92	13.49	9.28	13.09	14.85
归属净利润同比增长(%)	-13.62	-2.29	--	3.52	17.00	47.58	49.34	44.42
扣非净利润同比增长(%)	-21.86	-4.09	--	0.00	20.53	30.48	54.91	63.45
盈利能力指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
加权净资产收益率(%)	13.22	16.09	18.17	19.01	20.43	20.18	15.66	11.64
摊薄净资产收益率(%)	12.14	14.60	16.49	15.17	16.46	15.74	14.06	10.23
毛利率(%)	26.36	23.85	25.66	23.90	26.54	27.96	32.37	31.93
净利率(%)	9.10	8.57	9.20	9.38	10.69	10.37	7.67	5.81
实际税率(%)	16.46	14.33	12.40	2.26	14.23	15.03	12.68	19.82
盈利质量指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
预收款/营业收入	--	1.41万	--	0.00	0.00	0.00	0.02	0.02
销售现金流/营业收入	0.81	0.81	0.77	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.12	0.10	0.09	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
总资产周转率(次)	0.78	0.94	0.93	1.00	1.07	1.12	1.17	1.11
应收账款周转天数(天)	63.99	51.79	52.77	53.18	50.94	48.18	51.16	59.79
存货周转天数(天)	86.49	77.53	81.99	68.46	64.01	65.93	69.94	67.52
财务风险指标	26-03-31	25-12-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30
资产负债率(%)	48.48	46.97	51.20	54.07	44.78	41.42	42.23	41.85
流动负债/总负债(%)	89.84	96.04	96.49	92.75	92.11	93.31	92.99	91.57
流动比率	1.47	1.43	1.33	1.29	1.53	1.70	1.55	1.40
速动比率	1.17	1.10	1.00	0.99	1.20	1.32	1.16	0.99

普洛药业·财务分析