中国国旅·财务分析

<br/>中国国旅(601888),第一季度经营现金流量净额21.37亿元,比去年同比增长649.90%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>中国国旅(601888),第一季度经营现金流与营业收入比值为24.15%,企业持续经营能力在行业内高

中国国旅(601888),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业投资固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业无形资产效率良好;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 21.37亿元 +649.90%
经营现金流与营业收入比值为 24.15% --
营业收入 88.49亿元 +53.07%
营业外收入 385.19万元 +76.78%
毛利率 39.47 +30.95%
净利润 11.60亿 +57.46%
资产负债率 29.50% +33.12%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.13 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 13.11% --
应收账款与营业收入比值为 10.35% --
预收账款与营业收入比值为 12.23% -- 中等
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.59 1.30 0.98 0.98 0.67 0.67 0.74 0.74
扣非每股收益(元) 0.00 1.26 0.00 0.00 0.66 0.66 0.73 0.73
稀释每股收益(元) 0.59 1.30 0.98 0.98 0.67 0.67 0.74 0.74
每股净资产(元) 0.00 7.19 6.89 6.89 6.60 6.60 13.61 13.61
每股公积金(元) 0.00 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 4.94 4.94
每股未分配利润(元) 0.00 3.97 3.72 3.72 3.40 3.40 7.21 7.21
每股经营现金流(元) 0.00 1.55 1.21 1.21 0.80 0.80 0.29 0.29
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 88.49亿 282.82亿 207.45亿 207.45亿 125.68亿 125.68亿 57.81亿 57.81亿
毛利润(元) 34.93亿 84.34亿 58.93亿 58.93亿 37.11亿 37.11亿 17.42亿 17.42亿
归属净利润(元) 11.60亿 25.31亿 19.08亿 19.08亿 13.00亿 13.00亿 7.18亿 7.18亿
扣非净利润(元) 11.57亿 24.60亿 18.90亿 18.90亿 12.87亿 12.87亿 7.17亿 7.17亿
营业收入同比增长(%) 53.07 26.32 26.14 26.14 22.46 22.46 10.54 10.54
归属净利润同比增长(%) 61.48 39.96 30.62 30.62 17.47 17.47 3.08 3.08
扣非净利润同比增长(%) 0.00 36.96 30.12 30.12 16.76 16.76 3.31 3.31
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.00 19.12 14.47 14.47 9.95 9.95 5.55 5.55
摊薄净资产收益率(%) 0.00 17.53 14.06 14.06 9.99 9.99 5.40 5.40
毛利率(%) 39.47 29.82 28.41 28.41 29.53 29.53 30.14 30.14
净利率(%) 14.35 10.38 10.76 10.76 11.80 11.80 13.95 13.95
实际税率(%) 23.97 23.46 23.22 23.22 23.18 23.18 23.34 23.34
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.12 0.03 0.06 0.06 0.10 0.10 0.18 0.18
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.00 1.48 1.09 1.09 0.69 0.69 0.33 0.33
应收账款周转天数(天) 0.00 11.83 14.43 14.43 15.04 15.04 14.58 14.58
存货周转天数(天) 0.00 48.91 46.08 46.08 49.80 49.80 44.14 44.14
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 0.00 28.29 30.28 30.28 29.04 29.04 22.16 22.16
流动负债/总负债(%) 0.00 97.17 98.41 98.41 98.40 98.40 98.07 98.07
流动比率 0.00 2.97 2.75 2.75 2.83 2.83 3.65 3.65
速动比率 0.00 2.41 2.28 2.28 2.33 2.33 3.19 3.19
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 1.30 1.85 1.85 1.54 1.54 1.51 1.51 1.41
扣非每股收益(元) 1.26 1.84 1.84 1.53 1.53 1.49 1.49 1.37
稀释每股收益(元) 1.30 1.85 1.85 1.54 1.54 1.51 1.51 1.41
每股净资产(元) 7.19 12.91 12.91 11.45 11.45 10.34 10.34 9.29
每股公积金(元) 1.97 4.94 4.94 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93
每股未分配利润(元) 3.97 6.48 6.48 5.23 5.23 4.26 4.26 3.28
每股经营现金流(元) 1.55 1.98 1.98 1.61 1.61 1.53 1.53 1.51
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 282.82亿 223.90亿 223.90亿 212.92亿 212.92亿 199.36亿 199.36亿 174.48亿
毛利润(元) 84.34亿 56.14亿 56.14亿 52.02亿 52.02亿 47.56亿 47.56亿 41.58亿
归属净利润(元) 25.31亿 18.08亿 18.08亿 15.06亿 15.06亿 14.70亿 14.70亿 12.95亿
扣非净利润(元) 24.60亿 17.96亿 17.96亿 14.94亿 14.94亿 14.56亿 14.56亿 12.57亿
营业收入同比增长(%) 26.32 5.16 5.16 6.80 6.80 14.26 14.26 8.15
归属净利润同比增长(%) 39.96 20.07 20.07 2.42 2.42 13.57 13.57 28.73
扣非净利润同比增长(%) 36.96 20.24 20.24 2.61 2.61 15.81 15.81 34.78
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 19.12 15.26 15.26 14.15 14.15 15.37 15.37 18.21
摊薄净资产收益率(%) 17.53 14.26 14.26 13.36 13.36 14.42 14.42 13.87
毛利率(%) 29.82 25.07 25.07 24.43 24.43 23.86 23.86 23.83
净利率(%) 10.38 9.09 9.09 8.09 8.09 8.38 8.38 8.51
实际税率(%) 23.46 23.82 23.82 25.56 25.56 25.00 25.00 24.13
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 1.48 1.36 1.36 1.40 1.40 1.44 1.44 1.59
应收账款周转天数(天) 11.83 14.89 14.89 15.42 15.42 14.80 14.80 16.55
存货周转天数(天) 48.91 43.13 43.13 37.76 37.76 33.58 33.58 30.97
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 28.29 22.72 22.72 24.40 24.40 26.59 26.59 25.12
流动负债/总负债(%) 97.17 98.28 98.28 95.80 95.80 98.94 98.94 99.90
流动比率 2.97 3.49 3.49 3.22 3.22 2.82 2.82 3.07
速动比率 2.41 2.93 2.93 2.72 2.72 2.43 2.43 2.67

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