游久游戏·财务分析

<br/>2018/6/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>游久游戏(600652),上半年经营现金流量净额-4054.14万元,比去年同比下降149.71%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>游久游戏(600652),上半年应收账款与营业收入比值为124.97%,企业收回现金的速度在行业内高

游久游戏(600652),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2018/6/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 -4054.14万元 -149.71%
应收账款与营业收入比值为 124.97% --
营业收入 6024.39万元 下降40.33%
营业外收入 5.99万元 -91.73%
毛利率 54.29 -19.65%
净利润 1690.02万 -59.92%
资产负债率 12.53% +5.48%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.26 --
净利润与营业收入的比值为 28.05% --
预收账款与营业收入比值为 2.38% --
经营现金流与营业收入比值为 -67.30% --
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.03 -0.51 0.05 0.05 0.05 0.05 0.02
扣非每股收益(元) 0.01 0.00 -0.53 0.00 0.00 0.05 0.05 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.03 -0.51 0.05 0.05 0.05 0.05 0.02
每股净资产(元) 2.09 2.09 2.07 2.63 2.63 2.62 2.62 2.63
每股公积金(元) 1.07 1.07 1.07 0.00 1.07 1.07 1.07 1.07
每股未分配利润(元) -0.04 -0.03 -0.06 0.00 0.50 0.50 0.50 0.51
每股经营现金流(元) -0.05 -0.03 -0.01 0.09 0.09 0.10 0.10 0.09
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 6024.39万 3093.65万 1.77亿 1.39亿 1.39亿 1.01亿 1.01亿 5758.23万
毛利润(元) 3270.54万 1844.07万 1.06亿 9340.50万 9340.50万 6821.72万 6821.72万 3974.40万
归属净利润(元) 1690.02万 2448.38万 -4.22亿 4258.37万 4258.37万 4216.30万 4216.30万 1444.29万
扣非净利润(元) 562.70万 1787.56万 -4.42亿 4197.00万 4197.00万 4164.11万 4164.11万 1457.51万
营业收入同比增长(%) -40.33 -46.27 -42.69 -39.02 -39.02 -33.23 -33.23 -30.18
归属净利润同比增长(%) -59.92 69.52 -459.97 50.37 50.37 81.48 81.48 76.24
扣非净利润同比增长(%) -86.49 22.64 -2059.98 102.67 102.67 110.71 110.71 78.23
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.98 1.41 -21.71 1.95 1.95 1.92 1.92 0.66
摊薄净资产收益率(%) 0.32 1.03 -25.71 1.92 1.92 1.91 1.91 0.67
毛利率(%) 54.29 59.61 60.00 67.18 67.18 67.56 67.56 69.02
净利率(%) 28.05 79.14 -239.20 30.63 30.63 41.76 41.76 25.08
实际税率(%) 0.89 0.86 0.64 -8.71 -8.71 -5.72 -5.72 -1.62
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.05 0.01 0.02 0.02 0.04 0.04 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.01 -0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.03 0.02 0.08 0.00 0.06 0.04 0.04 0.02
应收账款周转天数(天) 218.68 219.61 161.98 0.00 162.96 154.60 154.60 143.92
存货周转天数(天) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 12.53 14.80 14.95 0.00 10.35 11.88 11.88 10.78
流动负债/总负债(%) 97.03 97.56 97.55 0.00 96.69 97.61 97.61 98.17
流动比率 2.23 2.02 1.94 0.00 1.25 1.17 1.17 1.24
速动比率 2.23 2.02 1.94 0.00 1.25 1.17 1.17 1.24
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) -0.51 0.14 0.14 0.09 0.09 -0.23 -0.23 0.01
扣非每股收益(元) -0.53 0.03 0.03 -0.08 -0.08 -0.26 -0.26 -0.06
稀释每股收益(元) -0.51 0.14 0.14 0.09 0.09 -0.23 -0.23 0.01
每股净资产(元) 2.07 2.61 2.61 2.49 2.49 2.39 2.39 1.72
每股公积金(元) 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 0.00
每股未分配利润(元) -0.06 0.49 0.49 0.38 0.38 0.30 0.30 0.69
每股经营现金流(元) -0.01 0.11 0.11 0.43 0.43 0.13 0.13 -0.44
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 1.77亿 3.08亿 3.08亿 14.20亿 14.20亿 16.75亿 16.75亿 18.58亿
毛利润(元) 1.06亿 2.36亿 2.36亿 5.14亿 5.14亿 4.31亿 4.31亿 6.45亿
归属净利润(元) -4.22亿 1.17亿 1.17亿 7461.67万 7461.67万 -1.37亿 -1.37亿 447.43万
扣非净利润(元) -4.42亿 2256.39万 2256.39万 -6475.59万 -6475.59万 -1.54亿 -1.54亿 -3345.10万
营业收入同比增长(%) -42.69 -78.31 -78.31 -15.21 -15.21 -9.83 -9.83 -12.76
归属净利润同比增长(%) -459.97 57.23 57.23 154.35 154.35 -3168.42 -3168.42 -97.74
扣非净利润同比增长(%) -2059.98 134.84 134.84 58.06 58.06 -361.54 -361.54 46.22
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) -21.71 5.52 5.52 3.68 3.68 -12.79 -12.79 0.46
摊薄净资产收益率(%) -25.71 1.04 1.04 -3.12 -3.12 -7.77 -7.77 -3.49
毛利率(%) 60.00 76.47 76.47 36.20 36.20 25.72 25.72 34.72
净利率(%) -239.20 38.08 38.08 -1.51 -1.51 -12.66 -12.66 0.19
实际税率(%) 0.64 2.73 2.73 5.49 5.49 4.05 4.05 68.62
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.08 0.12 0.12 0.41 0.41 0.44 0.44 0.58
应收账款周转天数(天) 161.98 90.46 90.46 37.49 37.49 36.75 36.75 27.84
存货周转天数(天) 0.00 0.00 0.00 0.05 0.05 0.64 0.64 1.35
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 14.95 12.62 12.62 15.19 15.19 40.32 40.32 46.62
流动负债/总负债(%) 97.55 98.66 98.66 98.82 98.82 97.83 97.83 95.64
流动比率 1.94 1.43 1.43 1.91 1.91 0.54 0.54 0.50
速动比率 1.94 1.43 1.43 1.91 1.91 0.54 0.54 0.50

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