金杯汽车·财务分析

<br/>金杯汽车(600609),第三季度经营现金流量净额8.19亿元,比去年同比下降339.29%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>金杯汽车(600609),第三季度经营现金流与营业收入比值为18.44%,企业持续经营能力在行业内高

金杯汽车(600609),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;企业抵御风险的能力很低;


第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 8.19亿元 -339.29%
经营现金流与营业收入比值为 18.44% --
营业收入 44.42亿元 +6.02% 中等
营业外收入 7807.95万元 +231.41% 中等
毛利率 12.14 -17.53%
净利润 7316.56万 -176.99% 中等
资产负债率 84.37% -14.38%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 16.14 --
净利润与营业收入的比值为 1.65% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 0.27% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.07 0.04 0.02 0.09 -0.46 -0.46 -0.31 -0.31
扣非每股收益(元) 0.00 -0.02 0.00 -0.53 0.00 0.00 -0.32 -0.32
稀释每股收益(元) 0.07 0.04 0.02 0.09 -0.46 -0.46 -0.31 -0.31
每股净资产(元) 0.32 0.30 0.27 0.25 -0.39 -0.39 -0.23 -0.23
每股公积金(元) 1.07 1.07 1.07 1.07 1.01 1.01 1.01 1.01
每股未分配利润(元) -2.16 -2.18 -2.21 -2.23 -2.78 -2.78 -2.63 -2.63
每股经营现金流(元) 0.75 0.36 -0.02 0.49 -0.31 -0.31 -0.63 -0.63
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 44.42亿 27.90亿 13.71亿 57.71亿 41.90亿 41.90亿 25.80亿 25.80亿
毛利润(元) 5.39亿 3.48亿 1.73亿 8.31亿 6.17亿 6.17亿 4.08亿 4.08亿
归属净利润(元) 7316.56万 4848.55万 2025.00万 1.01亿 -5.01亿 -5.01亿 -3.37亿 -3.37亿
扣非净利润(元) -483.45万 -2705.43万 -2876.92万 -5.77亿 -5.24亿 -5.24亿 -3.55亿 -3.55亿
营业收入同比增长(%) 6.02 8.17 9.82 20.18 17.35 17.35 10.19 10.19
归属净利润同比增长(%) 114.61 114.38 137.91 148.32 -619.61 -619.61 -671.87 -671.87
扣非净利润同比增长(%) 99.08 92.38 53.20 -35.85 -428.41 -428.41 -452.52 -452.52
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 23.54 16.24 7.12 13.87 -281.16 -281.16 -350.14 -350.14
摊薄净资产收益率(%) -1.39 -8.38 -9.77 -210.41 -121.46 -121.46 -138.52 -138.52
毛利率(%) 12.14 12.48 12.62 14.40 14.73 14.73 15.83 15.83
净利率(%) 5.08 5.54 4.93 6.23 -7.00 -7.00 -7.85 -7.85
实际税率(%) 25.70 29.85 38.98 20.24 -26.48 -26.48 -27.00 -27.00
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.00 0.03 0.03 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.77 0.49 0.23 0.67 0.36 0.36 0.22 0.22
应收账款周转天数(天) 0.00 80.71 87.69 98.83 139.25 139.25 150.77 150.77
存货周转天数(天) 24.84 26.53 28.07 36.70 46.70 46.70 50.93 50.93
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 84.37 85.49 85.27 85.41 98.54 98.54 97.89 97.89
流动负债/总负债(%) 60.89 59.47 65.67 65.38 67.77 67.77 69.15 69.15
流动比率 1.42 1.41 1.31 1.33 1.13 1.13 1.11 1.11
速动比率 1.30 1.29 1.20 1.22 1.06 1.06 1.03 1.03
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.09 -0.19 -0.19 0.03 0.03 -0.13 -0.13 0.02
扣非每股收益(元) -0.53 -0.40 -0.40 0.00 -0.06 -0.14 -0.14 -0.02
稀释每股收益(元) 0.09 -0.19 -0.19 0.03 0.03 -0.13 -0.13 0.02
每股净资产(元) 0.25 0.07 0.07 0.00 0.24 0.23 0.23 0.37
每股公积金(元) 1.07 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01
每股未分配利润(元) -2.23 -2.32 -2.32 -2.13 -2.13 -2.16 -2.16 -2.03
每股经营现金流(元) 0.49 0.44 0.44 0.00 -0.45 0.45 0.45 0.32
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 57.71亿 48.02亿 48.02亿 46.38亿 46.38亿 51.47亿 51.47亿 56.90亿
毛利润(元) 8.31亿 7.01亿 7.01亿 7.78亿 7.78亿 8.41亿 8.41亿 7.44亿
归属净利润(元) 1.01亿 -2.08亿 -2.08亿 3574.68万 3574.68万 -1.43亿 -1.43亿 1767.25万
扣非净利润(元) -5.77亿 -4.25亿 -4.25亿 0.00 -6585.12万 -1.58亿 -1.58亿 -1590.99万
营业收入同比增长(%) 20.18 3.52 3.52 -9.88 -9.88 -9.55 -9.55 12.70
归属净利润同比增长(%) 148.32 -683.03 -683.03 125.00 125.00 -909.20 -909.20 -22.94
扣非净利润同比增长(%) -35.85 -545.04 -545.04 0.00 58.31 -892.85 -892.85 -397.65
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 13.87 -124.51 -124.51 0.00 13.99 -42.21 -42.21 4.67
摊薄净资产收益率(%) -210.41 -587.67 -587.67 0.00 -25.04 -63.65 -63.65 -3.94
毛利率(%) 14.40 14.61 14.61 16.76 16.76 16.33 16.33 13.07
净利率(%) 6.23 0.01 0.01 4.25 4.25 -0.21 -0.21 1.59
实际税率(%) 20.24 99.05 99.05 23.42 23.42 126.71 126.71 27.67
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.67 0.45 0.45 0.48 0.48 0.61 0.61 0.77
应收账款周转天数(天) 98.83 104.92 104.92 71.15 71.15 62.40 62.40 58.90
存货周转天数(天) 36.70 68.84 68.84 84.87 84.87 70.07 70.07 56.57
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 85.41 94.13 94.13 92.99 92.99 92.89 92.89 90.12
流动负债/总负债(%) 65.38 79.76 79.76 84.21 84.21 95.53 95.53 97.18
流动比率 1.33 0.99 0.99 0.99 0.99 0.92 0.92 0.90
速动比率 1.22 0.92 0.92 0.87 0.87 0.81 0.81 0.78

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