信威集团·财务分析

<br/>2018/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/9/30,主营业务收入增长率为-92.39%,存货增长率为9.13%,应收账款增长率为-100%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>信威集团(600485),第三季度净利润-8.23亿,比去年同比下降290.36%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>信威集团(600485),第三季度净利润与营业收入的比值为-465.21%,企业盈利能力在行业内低

信威集团(600485),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2018/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018/9/30,主营业务收入增长率为-92.39%,存货增长率为9.13%,应收账款增长率为-100%,公司极可能存在操纵利润行为
第三季度数值同比与行业
净利润 -8.23亿 -290.36%
净利润与营业收入的比值为 -465.21% --
营业收入 1.77亿元 下降92.39%
营业外收入 14.58万元 +4.30%
经营现金流量净额 -7295.14万元 -89.28% 中等
毛利率 38.55 -57.09%
资产负债率 55.30% +19.44%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 0.54 --
预收账款与营业收入比值为 365.32% --
经营现金流与营业收入比值为 -41.21% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.28 -0.15 -0.17 -0.60 0.15 0.15 0.25 0.25
扣非每股收益(元) 0.00 -0.16 0.00 -0.61 0.00 0.00 0.25 0.25
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
每股净资产(元) 0.00 3.27 3.24 3.42 4.17 4.17 4.28 4.28
每股公积金(元) 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05
每股未分配利润(元) 1.23 1.35 1.34 1.51 2.27 2.27 2.38 2.38
每股经营现金流(元) 0.00 -0.05 -0.05 -0.25 -0.23 -0.23 -0.17 -0.17
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 1.77亿 1.20亿 5565.94万 6.47亿 23.27亿 23.27亿 19.46亿 19.46亿
毛利润(元) 6824.03万 4468.44万 1908.00万 1.48亿 20.90亿 20.90亿 17.69亿 17.69亿
归属净利润(元) -8.23亿 -4.49亿 -4.93亿 -17.69亿 4.30亿 4.30亿 7.27亿 7.27亿
扣非净利润(元) 0.00 -4.55亿 -4.94亿 -17.79亿 4.21亿 4.21亿 7.26亿 7.26亿
营业收入同比增长(%) -92.39 -93.86 -33.11 -79.05 -17.71 -17.71 -19.65 -19.65
归属净利润同比增长(%) -291.32 -161.73 -77.71 -215.84 -69.72 -69.72 -48.45 -48.45
扣非净利润同比增长(%) 0.00 -162.70 -77.89 -219.50 -70.13 -70.13 -48.26 -48.26
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.00 -4.59 -5.00 -16.31 3.58 3.58 5.97 5.97
摊薄净资产收益率(%) 0.00 -4.77 -5.21 -17.81 3.45 3.45 5.81 5.81
毛利率(%) 38.55 37.38 34.28 22.91 89.84 89.84 90.90 90.90
净利率(%) -470.48 -378.18 -899.78 -273.55 18.80 18.80 37.82 37.82
实际税率(%) 10.42 9.97 12.81 13.51 20.87 20.87 17.93 17.93
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 3.65 4.12 8.51 0.71 0.29 0.29 0.30 0.30
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 -0.01 -0.03 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.01 0.01 0.00 0.03 0.10 0.10 0.09 0.09
应收账款周转天数(天) 0.00 6140.65 6540.42 2569.47 668.56 668.56 537.40 537.40
存货周转天数(天) 2398.70 2216.19 2113.95 679.53 1144.93 1144.93 1012.34 1012.34
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 55.30 53.62 54.07 52.36 46.30 46.30 44.22 44.22
流动负债/总负债(%) 67.99 62.75 60.94 61.93 58.22 58.22 55.52 55.52
流动比率 2.21 2.47 2.53 2.58 3.23 3.23 3.55 3.55
速动比率 2.07 2.34 2.40 2.46 3.08 3.08 3.38 3.38
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.60 0.52 0.52 0.65 0.65 0.67 0.67 0.63
扣非每股收益(元) -0.61 0.51 0.51 0.64 0.64 0.66 0.66 0.61
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
每股净资产(元) 3.42 4.05 4.05 4.18 4.18 3.53 3.53 31.04
每股公积金(元) 1.05 1.05 1.05 1.73 1.73 1.73 1.73 0.63
每股未分配利润(元) 1.51 2.14 2.14 1.65 1.65 1.02 1.02 15.80
每股经营现金流(元) -0.25 -1.27 -1.27 -0.69 -0.69 0.30 0.30 -8.15
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 6.47亿 30.88亿 30.88亿 35.74亿 35.74亿 31.57亿 31.57亿 23.58亿
毛利润(元) 1.48亿 24.97亿 24.97亿 31.44亿 31.44亿 29.00亿 29.00亿 22.14亿
归属净利润(元) -17.69亿 15.27亿 15.27亿 19.01亿 19.01亿 18.12亿 18.12亿 16.38亿
扣非净利润(元) -17.79亿 14.89亿 14.89亿 18.69亿 18.69亿 17.95亿 17.95亿 16.06亿
营业收入同比增长(%) -79.05 -13.60 -13.60 13.22 13.22 33.85 33.85 851.67
归属净利润同比增长(%) -215.84 -19.69 -19.69 4.90 4.90 10.68 10.68 3737.40
扣非净利润同比增长(%) -219.50 -20.32 -20.32 4.11 4.11 11.78 11.78 3587.49
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -16.31 12.75 12.75 16.86 16.86 28.93 28.93 47.90
摊薄净资产收益率(%) -17.81 12.59 12.59 15.29 15.29 17.38 17.38 37.33
毛利率(%) 22.91 80.86 80.86 87.97 87.97 91.85 91.85 93.86
净利率(%) -273.55 51.81 51.81 57.21 57.21 60.50 60.50 72.58
实际税率(%) 13.51 10.50 10.50 12.36 12.36 13.02 13.02 11.68
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.71 0.14 0.14 0.02 0.02 0.02 0.02 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00
经营现金流/营业收入 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.03 0.16 0.16 0.23 0.23 0.31 0.31 0.68
应收账款周转天数(天) 2569.47 535.26 535.26 316.34 316.34 224.49 224.49 147.04
存货周转天数(天) 679.53 487.13 487.13 433.68 433.68 494.46 494.46 510.49
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 52.36 45.10 45.10 27.12 27.12 24.53 24.53 28.76
流动负债/总负债(%) 61.93 57.30 57.30 66.72 66.72 82.63 82.63 92.11
流动比率 2.58 3.32 3.32 4.64 4.64 3.91 3.91 3.52
速动比率 2.46 3.14 3.14 4.46 4.46 3.75 3.75 3.37

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