江淮汽车·财务分析

<br/>江淮汽车(600418),第三季度净利润1.22亿,比去年同比下降253.93%,企业的净利润在所属行业内的排位中等<br/>江淮汽车(600418),第三季度应收账款与营业收入比值为15.32%,企业收回现金的速度在行业内中等

江淮汽车(600418),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,没有财务风险,但就个别情况需要进行分析;

风险


第三季度数值同比与行业
净利润 1.22亿 -253.93% 中等
应收账款与营业收入比值为 15.32% -- 中等
营业收入 371.87亿元 +2.36%
营业外收入 1495.83万元 +1.74% 中等
经营现金流量净额 -10.69亿元 -74.21% 中等
毛利率 11.03 +26.54% 中等
资产负债率 70.68% +3.11%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 12.09 --
净利润与营业收入的比值为 0.33% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 2.08% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -2.87% -- 中等
每股指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
基本每股收益(元) 0.06 0.07 0.03 -0.42 0.03 0.09 0.11 0.23
扣非每股收益(元) 0.00 0.03 0.00 -0.99 0.00 -0.23 0.00 -0.05
稀释每股收益(元) 0.06 0.07 0.03 -0.42 0.03 0.09 0.11 0.23
每股净资产(元) 6.86 6.86 6.83 6.79 7.23 7.29 7.44 7.33
每股公积金(元) 2.76 2.76 2.76 2.76 2.76 2.75 2.81 2.81
每股未分配利润(元) 2.17 2.17 2.14 2.11 2.55 2.61 2.71 2.60
每股经营现金流(元) -1.23 -0.56 0.02 -1.82 -2.19 -1.39 -1.32 -3.52
利润表 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
营业收入(元) 371.87亿 270.00亿 146.33亿 500.92亿 363.31亿 237.09亿 128.64亿 491.46亿
毛利润(元) 41.01亿 30.13亿 15.65亿 43.35亿 31.66亿 0.00 12.87亿 57.05亿
归属净利润(元) 1.22亿 1.25亿 6463.59万 -7.86亿 4782.73万 1.63亿 2.09亿 4.32亿
扣非净利润(元) -8382.33万 6373.77万 -3413.30万 -18.77亿 -8.26亿 -4.37亿 -1.55亿 -9314.47万
营业收入同比增长(%) 2.36 13.88 13.76 1.92 2.22 0.00 -6.12 -6.37
归属净利润同比增长(%) 154.33 -23.46 -69.13 -282.02 -78.13 0.00 -23.46 -62.83
扣非净利润同比增长(%) 89.85 114.60 77.95 -1915.50 -1614.48 0.00 -181.68 -111.04
盈利能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
加权净资产收益率(%) 0.94 0.97 0.50 -5.91 0.35 1.17 1.50 3.12
摊薄净资产收益率(%) -0.65 0.49 -0.26 -14.60 -6.03 -3.16 -1.10 -0.67
毛利率(%) 11.03 11.16 10.70 8.65 8.71 0.00 10.00 11.61
净利率(%) 0.69 0.59 0.52 -2.84 -0.46 0.00 1.13 0.48
实际税率(%) -35.17 -24.54 -35.14 3.77 -5.26 0.00 7.80 -14.70
盈利质量指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.03 0.05 0.02 0.01 0.02 0.04 0.01
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
总资产周转率(次) 0.79 0.56 0.30 1.09 0.79 0.00 0.27 1.05
应收账款周转天数(天) 35.75 36.15 29.06 26.08 0.00 0.00 28.98 23.72
存货周转天数(天) 16.86 15.36 13.94 14.54 15.03 0.00 15.12 18.34
财务风险指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
资产负债率(%) 70.68 71.93 72.02 71.10 68.55 68.59 70.25 65.74
流动负债/总负债(%) 86.35 85.67 79.42 80.61 81.25 81.53 83.80 85.29
流动比率 0.86 0.88 0.96 0.91 0.95 0.96 0.94 0.94
速动比率 0.79 0.82 0.89 0.84 0.88 0.89 0.87 0.88
每股指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
基本每股收益(元) -0.42 0.23 0.72 0.72 0.59 0.59 0.41 0.38
扣非每股收益(元) -0.99 -0.05 0.53 0.53 0.38 0.38 0.24 0.24
稀释每股收益(元) -0.42 0.23 0.72 0.72 0.59 0.59 0.41 0.38
每股净资产(元) 6.79 7.33 7.29 7.29 5.75 5.75 5.45 6.05
每股公积金(元) 2.76 2.81 2.82 2.82 0.89 0.89 2.35 2.35
每股未分配利润(元) 2.11 2.60 2.57 2.57 2.84 2.84 2.82 2.82
每股经营现金流(元) -1.82 -3.52 -0.18 -0.18 2.42 2.42 1.29 1.47
利润表 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
营业收入(元) 500.92亿 491.46亿 524.91亿 524.91亿 463.86亿 463.86亿 341.69亿 389.19亿
毛利润(元) 43.35亿 57.05亿 50.34亿 50.34亿 51.70亿 51.70亿 46.47亿 54.02亿
归属净利润(元) -7.86亿 4.32亿 11.62亿 11.62亿 8.58亿 8.58亿 5.29亿 5.52亿
扣非净利润(元) -18.77亿 -9314.47万 8.44亿 8.44亿 5.29亿 5.29亿 3.03亿 3.03亿
营业收入同比增长(%) 1.92 -6.37 13.16 13.16 19.19 19.19 1.63 15.76
归属净利润同比增长(%) -282.02 -62.83 35.49 35.49 55.28 55.28 -42.36 -39.79
扣非净利润同比增长(%) -1915.50 -111.04 59.58 59.58 74.70 74.70 -59.06 -59.18
盈利能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
加权净资产收益率(%) -5.91 3.12 11.26 11.26 10.58 10.58 7.69 7.24
摊薄净资产收益率(%) -14.60 -0.67 6.12 6.12 6.28 6.28 4.34 3.89
毛利率(%) 8.65 11.61 9.59 9.59 11.15 11.15 13.60 13.88
净利率(%) -2.84 0.48 2.31 2.31 1.84 1.84 1.58 1.61
实际税率(%) 3.77 -14.70 9.48 9.48 15.03 15.03 5.60 8.35
盈利质量指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.06 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
总资产周转率(次) 1.09 1.05 1.19 1.19 1.24 1.24 1.15 1.31
应收账款周转天数(天) 26.08 23.72 18.25 18.25 13.38 13.38 10.21 8.96
存货周转天数(天) 14.54 18.34 17.70 17.70 16.25 16.25 18.92 16.67
财务风险指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
资产负债率(%) 71.10 65.74 68.57 68.57 74.03 74.03 73.25 73.41
流动负债/总负债(%) 80.61 85.29 89.61 89.61 87.63 87.63 89.60 89.79
流动比率 0.91 0.94 1.03 1.03 0.87 0.87 0.83 0.83
速动比率 0.84 0.88 0.93 0.93 0.79 0.79 0.75 0.75

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