财务分析

第一季度	数值	同比	与行业
--	24/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	24/3/31,主营业务收入增长率为-3.28%	--	--
营业外收入	27.70万元	+2673.64%	--
应收账款与营业收入比值为	137.60%	--	--
营业收入	1.36亿元	-3.28%	--
经营现金流量净额	-7528.05万元	+180.69%	--
毛利率	28.12	-13.67%	--
净利润	-348.72万	-135.40%	--
资产负债率	43.40%	-3.75%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	4.60	--	--
净利润与营业收入的比值为	-2.57%	--	--
预收账款与营业收入比值为	0.06%	--	--
经营现金流与营业收入比值为	-55.54%	--	--

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	-0.02	0.32	0.29	0.26	0.10	0.50	0.46	0.34
扣非每股收益(元)	0.00	0.29	0.00	0.26	0.00	0.44	0.00	0.29
稀释每股收益(元)	-0.02	0.32	0.29	0.26	0.10	0.50	0.46	0.34
每股净资产(元)	6.16	6.17	6.13	6.09	6.04	5.94	5.88	5.76
每股公积金(元)	2.74	2.73	2.72	2.71	2.69	2.69	2.68	2.67
每股未分配利润(元)	2.13	2.15	2.17	2.15	2.09	1.98	1.99	1.88
每股经营现金流(元)	-0.54	0.04	0.06	0.24	-0.19	-0.06	-0.27	-0.27
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	1.36亿	6.55亿	4.59亿	3.59亿	1.40亿	4.84亿	3.12亿	2.08亿
毛利润(元)	3811.05万	2.07亿	1.45亿	1.08亿	4564.57万	2.12亿	1.49亿	1.02亿
归属净利润(元)	-348.72万	4429.11万	4042.45万	3684.41万	1432.69万	7011.76万	6355.57万	4804.62万
扣非净利润(元)	-372.04万	4097.29万	3836.59万	3611.63万	1421.15万	6173.50万	0.00	4091.26万
营业收入同比增长(%)	-3.28	35.44	0.00	72.26	70.42	12.46	10.39	2.22
归属净利润同比增长(%)	-124.34	-36.83	0.00	-23.32	-39.15	18.93	18.73	41.19
扣非净利润同比增长(%)	-126.18	-33.63	0.00	-11.72	-31.27	41.53	0.00	38.60
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	-0.40	5.24	4.79	4.35	1.71	8.81	8.01	6.09
摊薄净资产收益率(%)	-0.43	4.75	4.48	4.24	0.00	7.45	6.80	5.09
毛利率(%)	28.12	31.54	31.54	29.98	32.57	43.88	47.96	48.97
净利率(%)	-3.42	6.55	8.35	9.97	9.34	14.30	20.30	23.15
实际税率(%)	34.69	-18.40	-5.28	0.72	-6.32	6.91	9.92	11.35
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.09	0.43	0.30	0.24	0.00	0.35	0.23	0.16
应收账款周转天数(天)	128.79	104.51	105.53	100.16	0.00	133.73	163.03	159.96
存货周转天数(天)	590.74	460.19	493.32	374.45	0.00	563.45	694.98	671.25
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	43.40	45.24	45.86	44.27	0.45	43.45	42.24	40.88
流动负债/总负债(%)	96.90	97.19	97.18	96.76	0.00	96.03	95.90	95.75
流动比率	1.93	1.87	1.86	1.93	1.92	2.00	2.07	2.17
速动比率	0.95	0.94	0.95	1.10	1.07	1.18	1.23	1.35

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	0.32	0.50	0.76	1.59
扣非每股收益(元)	0.29	0.44	0.60	1.50
稀释每股收益(元)	0.32	0.50	0.76	1.59
每股净资产(元)	6.17	5.94	9.87	9.53
每股公积金(元)	2.73	2.69	5.58	5.49
每股未分配利润(元)	2.15	1.98	2.91	2.74
每股经营现金流(元)	0.04	-0.06	-0.64	0.96
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	6.55亿	4.84亿	4.30亿	4.89亿
毛利润(元)	2.07亿	2.12亿	1.77亿	2.27亿
归属净利润(元)	4429.11万	7011.76万	5895.64万	9261.72万
扣非净利润(元)	4097.29万	6173.50万	4685.01万	8748.76万
营业收入同比增长(%)	35.44	12.46	-12.00	13.31
归属净利润同比增长(%)	-36.83	18.93	-36.34	26.30
扣非净利润同比增长(%)	-33.63	41.53	-46.45	20.92
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	5.24	8.81	7.88	29.64
摊薄净资产收益率(%)	4.75	7.45	6.12	11.85
毛利率(%)	31.54	43.88	41.11	46.49
净利率(%)	6.55	14.30	13.35	19.17
实际税率(%)	-18.40	6.91	14.25	13.44
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.20
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.43	0.35	0.35	0.55
应收账款周转天数(天)	104.51	133.73	144.05	108.25
存货周转天数(天)	460.19	563.45	443.02	356.29
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	45.24	43.45	40.46	34.67
流动负债/总负债(%)	97.19	96.03	99.45	99.85
流动比率	1.87	2.00	2.17	2.80
速动比率	0.94	1.18	1.49	2.10

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