·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,流动比率为3.07,速动比率为2.06,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>华铭智能(300462),第三季度应收账款与营业收入比值为114.40%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 17/9/30,流动比率为3.07 -- --
应收账款与营业收入比值为 114.40% -- --
营业收入 1.64亿元 -0% --
营业外收入 42.83万元 -0% --
经营现金流量净额 -487.57万元 -0% --
毛利率 33.77 -0% --
净利润 2610.22万 -0% --
资产负债率 30.34% -0% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.31 -- --
净利润与营业收入的比值为 15.93% -- --
预收账款与营业收入比值为 74.53% -- --
经营现金流与营业收入比值为 -2.98% -- --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.18 0.18 0.14 0.14 0.03 0.03 0.35 0.35
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.09 0.09 0.00 0.00 0.27 0.27
稀释每股收益(元) 0.18 0.18 0.14 0.14 0.03 0.03 0.35 0.35
每股净资产(元) 4.13 4.13 4.08 4.08 4.05 4.05 4.01 4.01
每股公积金(元) 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44
每股未分配利润(元) 1.49 1.49 1.44 1.44 1.40 1.40 1.37 1.37
每股经营现金流(元) -0.04 -0.04 -0.29 -0.29 -0.32 -0.32 0.05 0.05
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 1.64亿 1.64亿 1.38亿 1.38亿 7030.22万 7030.22万 2.13亿 2.13亿
毛利润(元) 5533.67万 5533.67万 4107.09万 4107.09万 1659.45万 1659.45万 8742.12万 8742.12万
归属净利润(元) 2610.22万 2610.22万 1929.67万 1929.67万 479.53万 479.53万 4857.38万 4857.38万
扣非净利润(元) 1655.67万 1655.67万 1187.90万 1187.90万 324.37万 324.37万 3671.10万 3671.10万
营业收入同比增长(%) 11.81 11.81 49.41 49.41 85.91 85.91 14.09 14.09
归属净利润同比增长(%) -33.06 -33.06 -28.62 -28.62 -30.99 -30.99 14.70 14.70
扣非净利润同比增长(%) -45.41 -45.41 -44.18 -44.18 -47.03 -47.03 -2.29 -2.29
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 4.65 4.65 3.46 3.46 0.86 0.86 9.19 9.19
摊薄净资产收益率(%) 2.91 2.91 2.11 2.11 0.58 0.58 6.64 6.64
毛利率(%) 33.77 33.77 29.82 29.82 23.60 23.60 40.96 40.96
净利率(%) 15.36 15.36 13.64 13.64 6.50 6.50 22.66 22.66
实际税率(%) 17.42 17.42 16.25 16.25 -3.16 -3.16 12.33 12.33
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.75 0.75 0.72 0.72 1.32 1.32 0.42 0.42
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.21 0.21 0.18 0.18 0.09 0.09 0.30 0.30
应收账款周转天数(天) 281.50 281.50 238.83 238.83 232.21 232.21 258.91 258.91
存货周转天数(天) 563.01 563.01 381.41 381.41 347.21 347.21 523.90 523.90
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 30.34 30.34 26.23 26.23 26.33 26.33 26.36 26.36
流动负债/总负债(%) 96.93 96.93 96.00 96.00 95.99 95.99 95.96 95.96
流动比率 3.07 3.07 3.62 3.62 3.65 3.65 3.65 3.65
速动比率 2.06 2.06 2.58 2.58 2.58 2.58 2.54 2.54
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.35 0.35 0.34 0.34 1.00 0.50 0.95 0.95
扣非每股收益(元) 0.27 0.27 0.30 0.00 0.83 0.00 0.87 0.87
稀释每股收益(元) 0.35 0.35 0.34 0.34 1.00 0.50 0.95 0.95
每股净资产(元) 4.01 4.01 3.66 3.66 4.82 4.82 4.21 4.21
每股公积金(元) 1.44 1.44 1.44 1.44 1.18 1.18 1.86 1.86
每股未分配利润(元) 1.37 1.37 1.05 1.05 2.28 2.28 2.67 2.67
每股经营现金流(元) 0.05 0.05 -0.19 -0.19 0.72 0.72 0.34 0.34
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.13亿 2.13亿 1.87亿 1.87亿 1.82亿 1.82亿 1.58亿 1.58亿
毛利润(元) 8742.12万 8742.12万 9081.67万 9081.67万 9132.48万 9132.48万 9133.71万 9133.71万
归属净利润(元) 4857.38万 4857.38万 4234.95万 4234.95万 5182.33万 5182.33万 4915.42万 4915.42万
扣非净利润(元) 3671.10万 3671.10万 3757.10万 3757.10万 4273.11万 4273.11万 4411.71万 4411.71万
营业收入同比增长(%) 14.09 14.09 3.05 3.05 15.13 15.13 -5.21 -5.21
归属净利润同比增长(%) 14.70 14.70 -18.28 -18.28 5.43 5.43 -3.29 -3.29
扣非净利润同比增长(%) -2.29 -2.29 -12.08 -12.08 -3.14 -3.14 -5.60 -5.60
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 9.19 9.19 10.77 10.77 21.95 21.95 25.13 25.13
摊薄净资产收益率(%) 6.64 6.64 7.45 7.45 17.16 17.16 20.29 20.29
毛利率(%) 40.96 40.96 48.54 48.54 50.31 50.31 57.93 57.93
净利率(%) 22.66 22.66 22.64 22.64 28.55 28.55 31.17 31.17
实际税率(%) 12.33 12.33 15.32 15.32 14.29 14.29 14.30 14.30
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.42 0.42 0.48 0.48 0.41 0.41 0.67 0.67
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.30 0.30 0.34 0.34 0.46 0.46 0.45 0.45
应收账款周转天数(天) 258.91 258.91 246.59 246.59 195.76 195.76 193.08 193.08
存货周转天数(天) 523.90 523.90 522.68 522.68 494.84 494.84 564.92 564.92
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 26.36 26.36 26.82 26.82 37.71 37.71 42.97 42.97
流动负债/总负债(%) 95.96 95.96 95.67 95.67 94.69 94.69 95.12 95.12
流动比率 3.65 3.65 3.67 3.67 2.58 2.58 2.26 2.26
速动比率 2.54 2.54 2.78 2.78 1.73 1.73 1.45 1.45

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